Geen loon uitkeren in je managementvennootschap: slim of niet?
Is het slim om geen loon uit te keren?
Eindelijk, de knoop is doorgehakt. Je ruilt je goedbetaalde job in loondienst in voor je eigen managementvennootschap. Vanaf nu mag je jezelf dus elke maand zélf een loon uitkeren. Hashtag goals (of hoe zegt Gen Z dat tegenwoordig? 😅).
Maar plots besef je: “Wacht eens. Ik heb dit jaar al schoon geld verdiend. Alles wat ik nu nog opneem, wordt toch gewoon belast aan 50%?” Klopt. En dat geld gebruik je waarschijnlijk liever voor iets anders. Een fancy koffiemachine bijvoorbeeld (ja, wij zijn coffee lovers, mag het? ☕). Dus beslis je om jezelf tot het einde van het jaar géén loon uit te keren. Voilà, probleem opgelost.
Klinkt slim? Niet helemaal. Want jezelf geen loon uitkeren heeft meer nadelen dan je denkt. Zelfs al betaal je op dat loon wat extra personenbelasting. Hoe dat precies zit en wat je zoal misloopt als je ’t niet doet, lees je in deze blog.
TL;DR
Jezelf géén loon uitkeren klinkt slim, maar kent meer nadelen dan voordelen. Hier hou je maar beter rekening mee:
✔ Geen loon = minimale bescherming bij ziekte, minimale pensioenopbouw en weinig extralegale voordelen (tenzij je het aan de stok wil met de fiscus)
✔ De fiscus ziet géén loon vaak als misbruik
✔ Netto win je hoogstens een paar honderd euro
✔ Ons advies: keer jezelf minstens een minimumloon uit (zo’n €17.000 belastbaar/jaar)
-
1. Geen loon uitkeren, is dat wel slim?
Minimale bescherming bij ziekte
Extra pensioenopbouw miniem
Sociale bijdragen? Betaal je sowieso
Weinig extralegale voordelen
Let op met de fiscus
Geen loon uitkeren, is dat wel slim?
Je werkte het eerste deel van het jaar in loondienst en verdiende daar al schoon geld mee. Good for you 👏. Alleen zorgen die centen er ook meteen voor dat jij in de hoogste belastingschijf belandt. “Geen probleem”, horen we je denken, “dan betaal ik mezelf toch gewoon even géén loon uit?”
Dat dachten we vroeger ook. Tot we ’t eens in detail gingen bekijken en al snel ontdekten dat er toch wel wat gevolgen zijn. Je betaalt dan wel geen personenbelasting, je mist wél een hoop bescherming en extralegale voordelen. Om het nog maar te zwijgen over de fiscus. Die zit al met één been in de auto richting jouw deurbel. 🚗💨
De gevolgen op een rijtje
Bon, we zouden die van de boekhouding niet zijn mochten we ’t niet allemaal in detail hebben uitgepluisd. Want we snappen het, hé. Jezelf geen loon uitkeren klinkt gewoon logisch. Maar da’s omdat je enkel naar die belastingen kijkt. In realiteit gaat het veel verder dan dat. Nog niet overtuigd? Hieronder haalden we het grof geschut uit de kast (enfin, de feiten dus, maar dat klinkt niet zo cool 😅).
1: Minimale bescherming bij ziekte
Je bent nog maar net gestart, of je hebt ’t al te pakken. Een serieuze ziekte waardoor je je bed niet uitgeraakt. 🤒 Of erger nog, een ongeval waardoor je een paar maanden out bent. Hout vasthouden dat het jou niet overkomt. Maar als dat wel zo is, dan heb je maar liever een verzekering gewaarborgd inkomen achter de hand. En daar wringt het schoentje. Want om die te kunnen afsluiten (en behouden), moet je wél effectief een inkomen hebben.
Een omzetverzekering dan maar? Dat kan, maar let op: die beschermt enkel je vennootschap, niet jou persoonlijk. En er zit nog een addertje onder het gras. Word je ziek en betaal je jezelf een loon uit met die omzetverzekering? Dan kan je uitkering van de sociale zekerheid wegvallen. Niet bepaald waar je op rekende dus.
2: Extra pensioenopbouw miniem
Het klinkt misschien als een ver-van-je-bed-show, maar nu al een pensioenpotje opbouwen voor later is een goed plan (lees: zodat je zorgeloos terrasjes kan doen 🍻). En daar bestaan handige opties voor, zoals een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) of een Individuele Pensioentoezegging (IPT).
Hoe dat in z’n werk gaat? Jij stort elke maand wat centen, krijgt daar een fiscaal voordeel voor in de plaats en spaart zo een extraatje bovenop je wettelijk pensioen. Handig!
Maar, je voelt ons al aankomen, ook hier is ‘t niet zo zwart-wit:
Je VAPZ kan je technisch gezien blijven storten, ook zonder loon of met een minimumloon. Alleen verlies je dan grotendeels je fiscaal voordeel.
En je IPT? Da’s gewoon niet mogelijk zonder loon.
Resultaat: zonder loon (en zelfs met een minimum) is je pensioenopbouw peanuts en je fiscaal voordeel zo miniem dat je er je bed niet voor zou uitkomen.
3: Sociale bijdragen betaal je sowieso
Je zou kunnen denken: geen loon = geen sociale bijdragen. Maar zo werkt het jammer genoeg niet. Of je jezelf nu een loon uitkeert of niet, die sociale bijdragen komen elk kwartaal weer op je bureau terecht (of beter: op de rekening van het sociaal verzekeringsfonds).
Hoeveel je precies betaalt?
👉 Starters met een heel laag inkomen krijgen soms korting: €470 per kwartaal in de eerste 4 kwartalen. Maar da’s enkel als je de voorbije 20 kwartalen geen zelfstandige in hoofdberoep was.
👉 Voor andere ondernemers: zo’n €900 per kwartaal.
Je kan er dus niet zomaar vanonder muizen. Of je nu loon uitkeert of niet, de factuur komt sowieso elk kwartaal in je inbox terecht.
4: Weinig extralegale voordelen
Geen loon, maar wél maaltijdcheques of andere extralegale voordelen zoals een gsm- of internetvergoeding? Klinkt leuk, maar in principe mag het niet. Volgens de fiscus is dat gewoon een trucje om belastingen te vermijden. En wie zijn wij om dat tegen te spreken?
Jep, je kan het proberen, maar dan loop je wel het risico om die fiscus aan je deur te hebben die alles verwerpt of herkwalificeert. En dan sta je daar, met extra belastingen of erger nog, een boete aan je been. Toch maar twee keer nadenken dus.
5: Let op met de fiscus
En nu we het toch over controles hebben: jezelf geen loon uitkeren om belasting te vermijden? Dat ruikt volgens de fiscus toch een beetje naar misbruik. ’t Is namelijk zo dat als jij een managementvennootschap opricht om prestaties te factureren, je daar ook een passend loon voor moet ontvangen.
Je zou als in loondienst toch ook niet elke dag naar je werk vertrekken, mocht er nooit geld op je rekening verschijnen? Da’s ook hoe de fiscus redeneert.
Jezelf dan toch een loon uitkeren?
Als je ‘t ons vraagt: liefst wel. Want ’t zou jammer zijn om al die voordelen te verliezen of een onderonsje met de fiscus te riskeren. Wil je niet al te veel personenbelasting betalen? Keer jezelf dan een minimumloon uit dat overeenkomt met de berekeningsbasis voor je sociale bijdragen. Die betaal je toch sowieso. Concreet: zo’n €17.000 netto belastbaar per jaar.
Zo hou je de fiscus tevreden én ben je de voordelen niet kwijt:
✅ Vanaf dag één beschermd bij ziekte of ongeval
✅ Blijven bijdragen aan je VAPZ, mét fiscaal voordeel
✅ In regel met de sociale zekerheid én de fiscus
✅ Extralegale voordelen zonder dat de fiscus je scheef bekijkt
Een tabelleke voor als je ons niet gelooft
We snappen het, soms wil je ’t gewoon eens zwart op wit zien, hé? Awel, here it is. Stel: je richt in juni 2025 je managementvennootschap op en beslist om vanaf juli géén loon meer uit te keren tot het einde van het jaar. Daardoor houdt je bedrijf meer winst over. Maar is dat écht zo’n groot voordeel?
Wat blijkt? Zonder loon houd je netto €538,13 meer over, maar verlies je de fiscale voordelen, bescherming en kan je amper pensioen opbouwen. En dan is er nog de fiscus.
Maar zoals altijd: you do you. Vind je het oké om wat minder bescherming en voordelen te hebben, als je daardoor een paar honderd euro meer winst overhoudt? Dan is dat helemaal oké. Zolang je er over hebt nagedacht.
| wel loon | geen loon | |
|---|---|---|
| Resultaat voor uitkering bezoldiging | € 50.000,00 | € 50.000,00 |
| Kost half jaar minimum bezoldiging (6 maand bruto van 1.770 EUR) | -€ 8.820,00 | € 0,00 |
| Sociale bijdragen via voordeel alle aard | -€ 1.807,32 | € 0,00 |
| Maaltijdcheques (8 EUR per dag) | -€ 760,10 | € 0,00 |
| Onkostenvergoeding (thuiswerkvergoeding) | -€ 946,98 | € 0,00 |
| Resultaat na uitkering bezoldiging | € 37.665,60 | € 50.000,00 |
| Belasting (20%) | -€ 7.641,14 | -€ 10.000,00 |
| Uitkeerbaar resultaat | € 30.024,46 | € 40.000,00 |
| Netto dividend | € 25.520,79 | € 34.000,00 |
| Nettoloon | € 5.292,00 | € 0,00 |
| Sociale bijdragen | € 0,00 | -€ 942,00 |
| Maaltijdcheques privé te ontvangen | € 760,10 | € 0,00 |
| Onkostenvergoeding privé te ontvangen | € 946,98 | € 0,00 |
| Wat heb je persoonlijk netto over? | € 32.519,87 | € 33.058,00 |
| Verschil | € 538,13 |
Conclusie
Nét je managementvennootschap opgericht en bang om meteen in de hoogste belastingschijf te belanden? Snappen we. Maar jezelf dan maar geen loon uit te keren, dat klinkt slim tot je het in detail bekijkt (lees: de cijferkes). Want ja, je wint misschien een paar honderd euro, maar je verliest meer dan je zou denken. Je bescherming bij ziekte, pensioenopbouw en extralegale voordelen.
Ons advies? Keer jezelf altijd minstens een minimumloon uit. Zo ben je gerust, geniet je van de voordelen én blijf je uit het vizier van de fiscus. En da’s ook veel waard (een goeie nachtrust bijvoorbeeld 😴).
Nog vragen hierover?
Twijfel je hoeveel loon voor jouw situatie ideaal is? Of vraag je je af of dit écht de beste oplossing is? Stuur ons gerust een WhatsAppke, dan zoeken we het voor je uit.
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
Als ze bij die van de boekhouding enthousiast beginnen over periodieke bezoldiging en extralegale voordelen terwijl jij eigenlijk gewoon wil weten of je beter een loon uitkeert of niet, dan is deze woordenlijst voor jou. 😉
-
Voordelen bovenop je brutoloon, zoals maaltijdcheques of een gsm- of internetvergoeding.
-
De belastingdienst. Zij controleren of je verloning en voordelen correct zijn toegepast.
-
Een aanvullend pensioen dat je via je vennootschap kan opbouwen voor jezelf als bedrijfsleider. Vereist een periodiek loon.
-
Een verzekering die je vennootschap beschermt bij omzetverlies door ziekte of ongeval van de bedrijfsleider. Ze dekt de vennootschap, niet jou persoonlijk.
-
Een regelmatig loon dat je jezelf als bedrijfsleider uitkeert. Nodig om pensioenopbouw en extralegale voordelen te kunnen gebruiken.
-
Verplichte bijdragen die zelfstandigen elk kwartaal betalen aan het sociaal verzekeringsfonds. Basisbedrag: ± €900 per kwartaal.
-
Een verzekering die jou persoonlijk beschermt tegen inkomensverlies als je ziek of arbeidsongeschikt wordt. Vereist een loon.
-
Een pensioenspaarformule voor zelfstandigen. Je bouwt aanvullend pensioen op én krijgt een fiscaal voordeel. Vereist een loon.
