Zo haal je alles uit die van je opdrachtgever

Aandelenopties, da’s enkel voor werknemers zeker? Think again! Want jawel, ook met je managementvennootschap kan je er mooie winsten mee opstrijken. Als je ’t slim aanpakt tenminste. En dan is het vaak zelfs interessanter dan een klassieke bonus. Horen we daar een ‘hell yeah’? 🙌

Hold your horses! Want voor je enthousiast in dat aandelenoptieplan duikt, moet je wel weten hoe het écht zit. Welke spelregels gelden er? Welke deadline moet je absoluut halen? En hoe voorkom je dat je het voordeel kwijt bent nog voor je ’t goed en wel vast hebt?

In deze blog doen we dat helder uit de doeken. Zodat jij alles kan geven om dat bedrijf naar het volgende level te brengen, en daarna mee van de winst geniet!

TL;DR

✔ Aandelenopties zijn niet alleen voor werknemers, maar ook voor zelfstandigen met een managementvennootschap (jij dus).

✔ Je vennootschap moet de opties eerst krijgen, en schuift ze daarna door naar jou.

✔ Je moet het aanbod binnen de 60 dagen schriftelijk aanvaarden, anders is het fiscale voordeel weg.

✔ Het belastbare voordeel bedraagt meestal 18% van de waarde (plus 1% per extra jaar boven de 5 jaar).

Woordenschatlijst

Over welke aandelenopties gaat het?

First things first: er bestaan twee soorten aandelenoptieplannen. ‘t Is dus belangrijk dat we appels met appels vergelijken en het over hetzelfde hebben. Je hebt:

aandelenopties die je krijgt van het bedrijf waarvoor je werkt of opdrachten doet; en
aandelenopties waarmee je jezelf als bedrijfsleider verloont via je eigen vennootschap

In deze blog gaat het alleen over dat eerste type. Dus: situaties waarin jij aandelenopties krijgt van je opdrachtgever, en via je managementvennootschap werkt.

Wil je meer weten over dat tweede type (jezelf slim verlonen via aandelenopties)? Laat ’t ons weten en abonneer je op onze nieuwsbrief. Wie weet schrijven we daar binnenkort ook iets over. 👀 (oké oké, het staat al op onze planning)

Waarom aandelenopties zo populair zijn

Je ooit al eens afgevraagd hoe je key players in je team gemotiveerd én aan boord houdt? Enter: aandelenopties. Wat dat precies zijn? We leggen het uit:

“Een aandelenoptie geeft je het recht om later aandelen te kopen van het bedrijf waarvoor je werkt, tegen een prijs die je vandaag al vastlegt.”

Je koopt vandaag dus niks, maar legt wél al vast hoeveel je in de toekomst zou betalen. Da’s vooral interessant als je gelooft dat het bedrijf nog zal groeien, én motiveert tegelijk om daar zelf aan mee te bouwen. Logisch dus dat veel startups en groeibedrijven dit systeem gebruiken voor mensen met een sleutelrol. Of dat nu medewerkers zijn of zelfstandigen met een managementvennootschap.

Er hangen trouwens ook wat fiscale voordelen aan vast. Als je ’t slim aanpakt, dan is zo’n aandelenoptieplan vaak veel interessanter dan een klassieke bonus. Maar let op: er zijn wat spelregels en een strakke deadline. Ben je te laat? Dan is het fiscale voordeel weg.

Hoe werkt zo’n aandelenoptieplan precies?

Als je zo’n aandelenoptie binnen de 60 dagen aanvaardt, word je privé belast op een vast percentage. Meestal is dat 18% van de waarde van de aandelen. Mag je de optie langer dan vijf jaar bijhouden? Dan komt daar nog eens 1% per jaar extra bij. Soms kan dat belastbare voordeel gehalveerd worden, maar da’s enkel voor werknemers.

Krijg je de optie via je managementvennootschap? Dan betaal je niet alleen personenbelasting op dat voordeel, maar ook sociale bijdragen. Iets om rekening mee te houden in je totale kostenplaatje.

Goed om te weten: je betaalt die belasting nog voor je effectief aandelen koopt. En dat is goed nieuws. Want als het bedrijf daarna groeit als een kool, dan is die winst volledig voor jou. Zonder dat je daar achteraf nog eens extra belasting op moet betalen.

Alé, bijna geen belasting. Maar daar vertellen we straks meer over.

Wat als je via een managementvennootschap werkt?

In principe zijn aandelenopties enkel bedoeld voor natuurlijke personen. Niet voor vennootschappen. Maar gelukkig is er voor managementvennootschappen een andere manier. En dat gaat zo:

De opties worden toegekend aan je vennootschap (want die levert prestaties).
Je vennootschap schuift ze schriftelijk door naar jou als zaakvoerder.
Jij aanvaardt het bod binnen de 60 dagen.
Resultaat? Jij geniet van het fiscale voordeel.

Want jij bent wél een natuurlijk persoon. (Tenzij je een of andere superhero bent. Dan willen we graag je powers zien. 🦸). ‘t Is wel belangrijk dat je consistent bent. Als je vennootschap de prestaties levert, dan moet zij die opties toegekend krijgen. Punt.

En als je vennootschap de opties behoudt en later zelf uitoefent? Dan wordt de werkelijke waarde van de opties belast aan het gewone vennootschapstarief. Je verliest dan het fiscale voordeel. Tenminste, als de aandelen effectief meer waard blijken te zijn. Doorschuiven is dus de boodschap.

Wat moet je zeker op tijd regelen?

Dat er een strakke deadline is, vertelden we je al. Voor werknemers is het simpel: HR neemt het over en zorgt ervoor dat alles op tijd in orde is. Maar als zelfstandige moet je dat zelf fixen. En da’s soms een uitdaging.

Want die 60 dagen? Die beginnen te lopen vanaf het moment dat je vennootschap de aandelenoptie krijgt. Het aanbod moet dus op tijd aanvaard worden. Schuift je vennootschap de optie door naar jou? Dan moet dat ook nog eens schriftelijk bevestigd zijn. Anders verlies je het fiscale voordeel.

Veel gedoe? Dat hoorden we nog in ’t verleden. Tenzij je het aan je boekhouder overlaat (dat zijn wij 😎). Bij Die van de boekhouding zorgen we dat alles klopt. De papieren, de timing én de fiscale optimalisatie. Zodat jij alles uit dat aandelenoptieplan kan halen.

Hoe zit dat met de nieuwe meerwaardebelasting?

Met de regering-De Wever geldt er ook een nieuwe spelregel (je ontdekt ze hier allemaal): de meerwaardebelasting (of in de volksmond ‘solidariteitsbijdrage’ genoemd). Die bedraagt 10% op de winst die je maakt bij het uitoefenen van je aandelenoptie.

Maar goed nieuws: op de eerste €10.000 geldt een vrijstelling. Gebruik je dat plafond niet in één keer? Dan mag je tot vijf jaar lang €1.000 per jaar opsparen, tot maximaal €15.000. Da’s mooi meegenomen als je ’t ons vraagt. 💪

Wat nog niet helemaal duidelijk is, is of je die meerwaarde straks één of twee keer moet aangeven. Eén keer bij het uitoefenen van je optie, en een tweede keer bij de verkoop van je aandelen. Zodra de wettekst af is, laten we ’t je weten (én passen we dat hier aan).

Conclusie

Een aandelenoptieplan is niet alleen een slimme investering, maar motiveert ook nog eens om het bedrijf te laten groeien. Want als dat gebeurt, profiteer jij er gewoon van mee. Jawel, ook als je een managementvennootschap hebt.

Maar dan moet je ’t wel juist én op tijd aanpakken. Anders verdwijnen die fiscale voordelen als sneeuw voor de zon. En we houden net zoveel van ’t zonneke. ☀️

Zorg dus dat je vennootschap de opties binnen de 60 dagen aan jou doorschuift én dat de papierwinkel in orde is. Dan strijk jij, als ’t bedrijf een vogelvlucht neemt, letterlijk de winst op.

Wil je geen kansen laten liggen?

Laat ons alles op tijd voor je regelen. Dan hoef je je niet druk te maken over die deadline. Integendeel, wij zorgen ervoor dat alles gefixt is en jij binnen zoveel jaar geniet van de winst. Klinkt goed? Plan iets in, wij duiken in de papieren.

Stuur ons via WhatsApp

Woordenschatlijst voor niet-boekhouders

Als ze bij die van de boekhouding enthousiast beginnen over forfaitair voordeel en solidariteitsbijdrage terwijl jij eigenlijk gewoon wil weten wat er voor jou verandert vanaf 2026, dan is deze woordenlijst voor jou. 😉

Het recht om op een later moment aandelen te kopen, tegen een prijs die vandaag al vastligt. Je koopt nog niks, maar reserveert een koopkans, hopelijk met winst.
De belangrijkste datum van heel dit verhaal. Als je het aanbod niet op tijd aanvaardt, verlies je het fiscale voordeel. Geen pardon.
Wanneer je vennootschap de aandelenoptie officieel aan jou aanbiedt als zaakvoerder. Moet schriftelijk gebeuren, én binnen de 60 dagen.
Een vaste belastinggrondslag, berekend op een percentage van de waarde van de aandelen. Meestal 18%, met 1% extra per jaar als de optie langer dan vijf jaar loopt.
De vennootschap via welke jij je prestaties levert als zelfstandige bestuurder. Jij werkt dus niet “als jezelf”, maar “via je vennootschap”.
Een belasting van 10% op de winst die je maakt bij het uitoefenen van je aandelenoptie. Je krijgt wél een vrijstelling tot 15.000 euro.