Eindejaarspremie voor zelfstandigen? Zo haal je €833 belastingvrij uit je vennootschap
Een eindejaarspremie voor zelfstandigen, hoezo?
Wie zegt dat zelfstandigen geen eindejaarspremie krijgen? 🤔 Awel ja, officieel klopt dat. Maar dat wil niet zeggen dat je het jaar moet afsluiten zonder een extraatje. Want geef toe: zo’n bonusje zoals in loondienst… da’s altijd plezant om het jaar af te ronden.
Want wat als we je vertellen dat het wél kan? En nog beter: dat je tot €833 belastingvrij uit je vennootschap kan halen. Geen clickbait, wél een fiscaal slimme zet die verrassend weinig ondernemers gebruiken. Tijd om dat recht te zetten voor het jaar eindigt.
Klinkt te goed om waar te zijn? In deze blog lees je hoe je dat fixt, waar je op moet letten én hoe dat bedrag straks netjes op je privérekening belandt. Ideaal om 2025 feestelijk(er) af te sluiten. Champagne of glühwein, iemand? 🍷✨
PS: Heb je deze tip deze zomer al gebruikt om jezelf wat “vakantiegeld” te geven? Dan zal er geen eindejaarspremie meer in zitten, helaas 🥲. ’t Is ofwel zomerpret, ofwel eindejaarsplezier. #hetzwaarlevenvaneenzelfstandige
TL;DR
✔ Je kan dit jaar tot €833 belastingvrij uit je vennootschap halen.
✔ Je betaalt eerst 30% roerende voorheffing, maar krijgt die terug via je personenbelasting.
✔ Gehuwd onder het wettelijk stelsel of stelsel van algehele gemeenschap? Dan mag je samen tot €1.666 opnemen.
✔ Beleg je privé? Dan is je vrijstelling misschien al benut. Zo niet, dan is ’t een slimme zet.
✔ Je dividend moet nog in 2025 betaalbaar gesteld worden.
Hoe zit dat met die €833?
Al goed en wel, jezelf wat extra geld uitkeren. Maar moet je daar dan niet gewoon 30% roerende voorheffing op betalen? Goed opgemerkt! Alleen zien de meeste ondernemers één ding over het hoofd (don’t worry, je bent niet de enige).
Op de eerste €833 krijg je die voorheffing namelijk volledig terug via je personenbelasting. Dus ja, je betaalt eerst braafjes die 30%, maar recupereert ze nadien gewoon. Merci, fiscus!
Goed om te weten: die 30% is het gewone tarief. Tenzij je in aanmerking komt voor VVPR-bis of al uit de wachttermijn bent. Maar daar duiken we straks nog in.
Een voorbeeld
Taylor heeft een managementvennootschap en is de enige aandeelhouder. Ze keert zichzelf een dividend uit van €833. Haar vennootschap stort netjes €249,90 (= 30%) door naar Vadertje Staat en Taylor ontvangt de resterende €583,1 (= 70%).
Bij haar aangifte personenbelasting* vermeldt ze die ingehouden roerende voorheffing. En voilà: de fiscus stort haar die €249,9 later weer terug.
Het resultaat? €833 belastingvrij op haar privérekening. Yes!
*Bij code 1437-18 / 2437-85 (vak VII), als je ’t meteen wil weten.
Wat als je al persoonlijk belegt?
Goed dat je ’t vraagt. Want als je een persoonlijke beleggingsportefeuille hebt, is de kans groot dat je daar al dividenden op ontvangt. Én dat er dus ook al roerende voorheffing op wordt ingehouden. Heb je via deze weg al €833 aan inkomsten binnen gekregen? Dan heb je je vrijstelling al opgebruikt.
Maar zit je nog onder dat bedrag? Of beleg je niet privé? Dan is je vennootschap dé manier om dat belastingvoordeel toch nog te verzilveren. Want geef toe, het zou zonde zijn om dat te laten liggen, toch?
Misschien heb je recht op een dubbel voordeel
Ben je getrouwd onder het wettelijk stelsel of stelsel van algehele gemeenschap? Dan zijn de inkomsten uit aandelen van je vennootschap in principe gemeenschappelijk. En dus mag je dat belastingvoordeel (én je dividend) gewoon verdubbelen. Geen €833 dus, maar €1.666. Dubbel voordeel dus!
Ben je niet getrouwd, maar heeft jouw partner aandelen? Dan kan je misschien ook van dit voordeel genieten.
Een voorbeeld
Taylor is getrouwd onder het wettelijk stelsel. Ze keert zichzelf een dividend uit van €1.718. Haar vennootschap stort 30% roerende voorheffing (€515,40) en Taylor ontvangt €1202,60 op haar persoonlijke rekening.
Bij de aangifte personenbelasting wordt de roerende voorheffing netjes verdeeld: €257,70 bij Taylor en €257,70 bij haar partner. Zo kunnen ze elk hun deel terugvragen.
Het resultaat? €1.666 belastingvrij op hun privérekening.
⚠️ Let wel: zijn er meerdere aandeelhouders of gelden er specifieke statuten? Laat het dan vooraf even checken door je boekhouder, voor je meteen in actie schiet.
En VVPRbis dan?
Ah, het befaamde VVPRbis-systeem. Mocht je niet helemaal weten hoe dat precies zit: in deze blog leggen we het je haarfijn uit. Maar in ’t kort: als je drie boekjaren wacht met uitkeren, kom je in aanmerking voor het gunsttarief van 15% roerende voorheffing in plaats van 30%.
Klinkt goed, maar wat dan met deze uitkering? Geen stress, want in dit geval speelt die wachttermijn geen enkele rol. Je betaalt sowieso 30% roerende voorheffing op dat dividend, maar krijgt het volledige bedrag later terug via je personenbelasting.
Met andere woorden: ook als je nog volop in je VVPRbis-wachttermijn zit, kan je dit perfect toepassen. Meer nog: ’t is een slimme manier om in die periode toch al iets uit te keren, zonder extra belastingdruk. Win-win!
Zit je niet in de wachttermijn? Dan geldt de vrijstelling van €833 nog altijd onafhankelijk van het tarief dat wordt toegepast. Of je nu 30 % of 15 % roerende voorheffing betaalt, het plafond van €833 blijft hetzelfde. Wat je “terugkrijgt via aangifte” is de de ingehouden roerende voorheffing op dividenden die onder de vrijstellingskorf vallen.
Concreet:
dividend blijft: €833
voorheffing bij VVPR-bis: 15% = €124,95
dat bedrag kan je volledig terugvragen in je aangifte
Het voordeel blijft dus mooi meegenomen. Je krijgt alleen minder terug omdat je ook minder voorheffing hébt betaald.
Timing is key
Wil je dit voordeel nog meepikken voor inkomstenjaar 2025? Dan moet je dit (interim) dividend nog in 2025 betaalbaar laten stellen. Wacht dus niet tot het te laat is. Want als je ’t nog dit jaar regelt, dan kan je het netjes opnemen in je aangifte van volgend jaar. En da’s fiscaal mooi meegenomen.
En ja €833 (of €1.666 met twee) is misschien geen jackpot, maar als eindejaarspremie smaakt dat toch als een kleine kerstbonus. 🎄✨
PS: Jouw vennootschap moet natuurlijk ook wel voldoende winstreserves hebben. Je moet bijvoorbeeld al een verkoopfactuur opgemaakt hebben.
Conclusie
Jezelf €833 belastingvrij uitkeren in 2025 als eindejaarspremie? Yes, please! En da’s nog verrassend eenvoudig ook: jij keert jezelf dat bedrag uit, je vennootschap stort netjes 30% roerende voorheffing door, en jij krijgt dat bedrag later gewoon terug via je personenbelasting.
Ben je getrouwd onder het wettelijk stelsel? Dan mag je dat bedrag zelfs verdubbelen tot €1.666. Niet slecht als extraatje voor het einde van het jaar, toch?
Let wel, dit geldt enkel op die eerste schijf van €833 euro per persoon. Heb je jezelf al vakantiegeld gegeven, beleg je privé, zijn er meerdere aandeelhouders of geldt er een andere structuur? Laat het dan eerst nog even checken. Zo zit je zeker safe.
Tijd om een mailtje te sturen naar jouw boekhouder dus, of zet je op onze wachtlijst dan fixen we dat vanaf volgend jaar gewoon automatisch voor jou (en ja da’s inclusief in onze jaarlijkse service). 😉
Klant bij die van de boekhouding? Via onze laatste nieuwsbrief kan je jouw eindejaarspremie rechtstreeks aanvragen. 😉
Niet zeker of het ook voor jou geldt?
Bij die van de boekhouding zeggen we altijd: better safe than sorry. Gooi het dus gerust op tafel en laat ons maar eens in die cijfers duiken (ah ja, we doen niets liever). Wij zorgen ervoor dat jij geen euro laat liggen. (Of glühweintje, ’t is maar hoe je het bekijkt).
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
De officiële beslissing nemen én vastleggen dat een dividend uitgekeerd wordt, zodat het meetelt voor dat inkomstenjaar.
-
Een deel van de winst dat een vennootschap uitkeert aan haar aandeelhouders.
-
De jaarlijkse belasting op je privé-inkomen. Hier recupereer je de eerder ingehouden roerende voorheffing.
-
Een belasting die je betaalt op inkomsten uit roerende goederen, zoals dividenden of interesten.
-
Een winstuitkering die je doet tijdens het boekjaar, vóór de jaarafsluiting. Mag, zolang je vennootschap voldoende winstreserves heeft.
-
Een gunstregeling waarbij je, na drie jaar wachten, slechts 15% roerende voorheffing betaalt in plaats van 30%.
-
Een bedrag waarop je geen belasting moet betalen. In dit geval: de eerste €859 aan dividenden per persoon.
-
Het standaard huwelijksstelsel in België waarbij bezittingen (zoals aandelen) in principe gemeenschappelijk zijn.
