Zo haal je €859 belastingvrij uit je vennootschap
Vakantiegeld als bedrijfsleider? Awel ja!
Wie zegt dat je als zelfstandige geen vakantiegeld krijgt? 🤔 Awel ja, technisch gezien klopt dat. Maar dat wil nog niet zeggen dat je deze zomer met lege handen moet staan. Want geef toe, zo’n extraatje zoals in loondienst is altijd mooi meegenomen.
Wat als we je vertellen dat het wél kan? Zo’n €859 om precies te zijn. En dan ook nog eens volledig belastingvrij, als je ’t tenminste slim aanpakt. Geen clickbait, wél een fiscaal slimme zet waar verrassend weinig ondernemers écht gebruik van maken. Tijd om dat recht te trekken en jouw voordeel op te strijken.
Klinkt te goed om waar te zijn? In deze blog ontdek je hoe je dat fixt, waar je op moet letten en vooral: hoe je dat geld op je rekening krijgt. Zodat je deze zomer extra veel van ’t zonneke kan genieten. Riep daar iemand ‘aperoooo’? 🍹
TL;DR
✔ Je kan dit jaar tot €859 belastingvrij uit je vennootschap halen.
✔ Je betaalt eerst 30% roerende voorheffing, maar krijgt die terug via je personenbelasting.
✔ Gehuwd onder het wettelijk stelsel? Dan mag je samen tot €1.718 opnemen.
✔ Beleg je privé? Dan is je vrijstelling misschien al benut. Zo niet, dan is ’t een slimme zet.
✔ Je dividend moet nog in 2025 betaalbaar gesteld worden.
-
Hoe zit dat met die €859?
Woordenschatlijst
Hoe zit dat met die €859?
Al goed en wel, jezelf wat extra geld uitkeren. Maar moet je daar dan niet gewoon 30% roerende voorheffing op betalen? Goed opgemerkt! Alleen zien de meeste ondernemers één ding over het hoofd (don’t worry, je bent niet de enige).
Op de eerste €859 krijg je die voorheffing namelijk volledig terug via je personenbelasting. Dus ja, je betaalt eerst braafjes die 30%, maar recupereert ze nadien gewoon. Merci, fiscus!
Goed om te weten: die 30% is het gewone tarief. Tenzij je in aanmerking komt voor VVPR-bis of al uit de wachttermijn bent. Maar daar duiken we straks nog in.
Een voorbeeld
Taylor heeft een managementvennootschap en is de enige aandeelhouder. Ze keert zichzelf een dividend uit van €859. Haar vennootschap stort netjes €257,70 (= 30%) door naar Vadertje Staat en Taylor ontvangt de resterende €601,30 (= 70%).
Bij haar aangifte personenbelasting* vermeldt ze die ingehouden roerende voorheffing. En voilà: de fiscus stort haar die €257,70 later weer terug.
Het resultaat? €859 belastingvrij op haar privérekening. Yes!
*Bij code 1437-18 / 2437-85 (vak VII), als je ’t meteen wil weten.
Wat als je al persoonlijk belegt?
Goed dat je ’t vraagt. Want als je een persoonlijke beleggingsportefeuille hebt, is de kans groot dat je daar al dividenden op ontvangt. Én dat er dus ook al roerende voorheffing op wordt ingehouden. Heb je via deze weg al €859 aan inkomsten binnen gekregen? Dan heb je je vrijstelling al opgebruikt.
Maar zit je nog onder dat bedrag? Of beleg je niet privé? Dan is je vennootschap dé manier om dat belastingvoordeel toch nog te verzilveren. Want geef toe, het zou zonde zijn om dat te laten liggen, toch?
Getrouwd = dubbel voordeel?
Ben je getrouwd onder het wettelijk stelsel of stelsel van algehele gemeenschap? Dan zijn de inkomsten uit aandelen van je vennootschap in principe gemeenschappelijk. En dus mag je dat belastingvoordeel (én je dividend) gewoon verdubbelen. Geen €859 dus, maar €1.718. Dubbel voordeel dus!
Een voorbeeld
Taylor is getrouwd onder het wettelijk stelsel. Ze keert zichzelf een dividend uit van €1.718. Haar vennootschap stort 30% roerende voorheffing (€515,40) en Taylor ontvangt €1202,60 op haar persoonlijke rekening.
Bij de aangifte personenbelasting wordt de roerende voorheffing netjes verdeeld: €257,70 bij Taylor en €257,70 bij haar partner. Zo kunnen ze elk hun deel terugvragen.
Het resultaat? €1718 belastingvrij op hun privérekening.
⚠️ Let wel: zijn er meerdere aandeelhouders of gelden er specifieke statuten? Laat het dan vooraf even checken door je boekhouder, voor je meteen in actie schiet.
En VVPRbis dan?
Ah, het befaamde VVPRbis-systeem. Mocht je niet helemaal weten hoe dat precies zit: in deze blog leggen we het je haarfijn uit. Maar in ’t kort: als je drie boekjaren wacht met uitkeren, kom je in aanmerking voor het gunsttarief van 15% roerende voorheffing in plaats van 30%.
Klinkt goed, maar wat dan met deze uitkering? Geen stress, want in dit geval speelt die wachttermijn geen enkele rol. Je betaalt sowieso 30% roerende voorheffing op dat dividend, maar krijgt het volledige bedrag later terug via je personenbelasting.
Met andere woorden: ook als je nog volop in je VVPRbis-wachttermijn zit, kan je dit perfect toepassen. Meer nog: ’t is een slimme manier om in die periode toch al iets uit te keren, zonder extra belastingdruk. Win-win!
Timing is key
Wil je dit voordeel nog meepikken voor inkomstenjaar 2025? Dan moet je dit (tussentijds) dividend nog in 2025 betaalbaar laten stellen. Wacht dus niet tot het te laat is. Want als je ’t nog dit jaar regelt, dan kan je het netjes opnemen in je aangifte van volgend jaar. En da’s fiscaal mooi meegenomen.
Of €859 (of €1.718 met twee) nu zo’n wereldschokkend bedrag is? Misschien niet. Maar met de vakantieperiode in zicht voelt ’t toch een beetje als vakantiegeld, hé. 😎
Conclusie
Jezelf €859 belastingvrij uitkeren in 2025? Yes, please! En da’s nog verrassend eenvoudig ook: jij keert jezelf dat bedrag uit, je vennootschap stort netjes 30% roerende voorheffing door, en jij krijgt dat bedrag later gewoon terug via je personenbelasting.
Ben je getrouwd onder het wettelijk stelsel? Dan mag je dat bedrag zelfs verdubbelen tot €1718. Niet slecht als zomers extraatje, toch?
Let wel, dit geldt enkel op die eerste schijf van €859 euro per persoon. Beleg je privé, zijn er meerdere aandeelhouders of geldt er een andere structuur? Laat het dan eerst nog even checken. Zo zit je zeker safe.
Niet zeker of het ook voor jou geldt?
Bij die van de boekhouding zeggen we altijd: better safe than sorry. Gooi het dus gerust op tafel en laat ons maar eens in die cijfers duiken (ah ja, we doen niets liever). Wij zorgen ervoor dat jij geen euro laat liggen. (Of cocktail, ’t is maar hoe je het bekijkt).
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
De officiële beslissing nemen én vastleggen dat een dividend uitgekeerd wordt, zodat het meetelt voor dat inkomstenjaar.
-
Een deel van de winst dat een vennootschap uitkeert aan haar aandeelhouders.
-
De jaarlijkse belasting op je privé-inkomen. Hier recupereer je de eerder ingehouden roerende voorheffing.
-
Een belasting die je betaalt op inkomsten uit roerende goederen, zoals dividenden of interesten.
-
Een winstuitkering die je doet tijdens het boekjaar, vóór de jaarafsluiting. Mag, zolang je vennootschap voldoende winstreserves heeft.
-
Een gunstregeling waarbij je, na drie jaar wachten, slechts 15% roerende voorheffing betaalt in plaats van 30%.
-
Een bedrag waarop je geen belasting moet betalen. In dit geval: de eerste €859 aan dividenden per persoon.
-
Het standaard huwelijksstelsel in België waarbij bezittingen (zoals aandelen) in principe gemeenschappelijk zijn.