Voorafbetalingen met je vennootschap: moet dat nu echt?
Moet je voorafbetalingen doen voor je vennootschapsbelasting?
Je kent het wel. Het einde van het jaar komt eraan, en met je kop koffie in de hand check je vlug even je zakelijke rekening. Niet slecht! Tot het je plots te binnen schiet: dat geld is natuurlijk niet allemaal van jou. Lang leve de belastingen! 💸
Maar hoeveel moet je precies teruggeven aan Vadertje Staat? En betaal je best al een deel op voorhand? Of leveren voorafbetalingen maar weinig op? Want eerlijk: je hoorde ooit al wel iets waaien over kwartalen, percentages en verhogingen, maar niemand legde je ooit écht uit hoe dat precies zit. 🤷🏻♀️
In deze blog kom je te weten wat voorafbetalingen precies zijn, wanneer ze nuttig zijn voor je fiscale portemonnee en hoe je eraan begint. Want verrassingen? Die zijn enkel tof op je verjaardag, niet als er plots een extra rekening op de mat valt.
TL;DR
✔ Voorafbetalingen zijn niet verplicht, maar kunnen je wél geld besparen.
✔ Betaal je niets? Dan riskeer je een verhoging van 6,75% op je vennootschapsbelasting.
✔ Ben je een kleine vennootschap in je eerste drie boekjaren? Dan krijg je géén verhoging, ook al doe je geen voorafbetalingen.
✔ Hoe vroeger je betaalt, hoe hoger het belastingvoordeel.
✔ Te veel betaald? Geen ramp: je kan het terugvragen of meenemen naar volgend jaar.
Wat zijn voorafbetalingen precies?
Een voorafbetaling is eigenlijk gewoon een voorschot op de vennootschapsbelasting die je later sowieso moet betalen. Vergelijk het met de voorschotten op je energierekening. Je betaalt daar ook elke maand of kwartaal al een stukje, zodat je op ’t einde van het jaar niet plots een mega bedrag moet ophoesten. 💰
Met vennootschapsbelasting werkt dat net hetzelfde. Op de winst van je vennootschap wordt vooraf géén belasting ingehouden. Je winst blijft dus netjes op je rekening staan tot het boekjaar voorbij is en de fiscus je laat weten hoeveel belasting je precies verschuldigd bent.
Sluit je af op 31 december? Dan valt je aanslagbiljet meestal pas in november van het jaar nadien in je mailbox. Het lijkt dan alsof er veel geld op je rekening staat, maar da’s maar tijdelijk. Een deel daarvan moet je nog teruggeven.
Doe je voorafbetalingen? Dan heb je alvast een deel van dat bedrag gecoverd en hoef je niet alles in één keer over te schrijven wanneer de eindafrekening komt.
Moet je als vennootschap voorafbetalen?
Nope, voorafbetalingen zijn niet verplicht.
Maar dat betekent niet dat het altijd slim is om gewoon je aanslagbiljet af te wachten. Doe je niets, dan loop je het risico op een verhoging van 6,75% op je verschuldigde vennootschapsbelasting. Gewoon omdat je alles hebt uitgesteld. Wie €5.000 moet betalen, krijgt daar dus €337,50 bij. Auwtch. 😬
Ben je een kleine vennootschap?
Gelukkig geldt dat niet voor iedereen. Ben je een kleine vennootschap én zit je nog in je eerste drie boekjaren? Dan krijg je geen verhoging als je geen voorafbetalingen doet. En da’s eigenlijk maar logisch: als starter komt er al genoeg op je af. Merci, fiscus! Heb je toch graag gemoedsrust en zie je graag wat écht van jou is? Dan mag je natuurlijk gewoon voorafbetalingen doen.
Wanneer kan je best voorafbetalingen doen?
Ben je al langer bezig? Dan kan het dus de moeite waard zijn om voorafbetalingen te doen. Ze zijn nog altijd niet verplicht, maar het kan je wél geld besparen. En houden we niet allemaal van wat extra cash op onze rekening? 🫣
Hoe vroeger je betaalt, hoe hoger het belastingvoordeel. En da’s meteen ook waarom veel ondernemers niet wachten tot het laatste nippertje (of beter: het laatste kwartaal). Om dat voordeel te berekenen, wordt je boekjaar namelijk opgedeeld in vier kwartalen. Elk kwartaal heeft een vaste deadline én een vast belastingvoordeel.
Voor een klassiek boekjaar dat eindigt op 31 december, ziet dat er zo uit:
| Kwartaal | Deadline | Belastingvoordeel |
|---|---|---|
| Q1 | 10 april | 9% |
| Q2 | 10 juli | 7,5% |
| Q3 | 10 oktober | 6% |
| Q4 | 20 december | 4,5% |
Een voorbeeld
Betaal je in Q1, dan krijg je 9% belastingvoordeel op dat bedrag. Als je voldoende gestort hebt, kan die 6,75% verhoging volledig wegvallen. Betaal je pas in Q3, dan is het voordeel maar 6%. Da’s minder dan de verhoging. Je zou dan eigenlijk méér moeten voorafbetalen dan wat je uiteindelijk aan belasting verschuldigd bent.
Let op: heb je een verkort of verlengd boekjaar? Dan kunnen de exacte kwartalen én percentages er anders uitzien. Vraag dat dus even na bij je boekhouder. Maar ook hier geldt: ben je een kleine vennootschap in je eerste drie boekjaren, dan hoef je hierover geen slaap te laten.
Hoe doe je een voorafbetaling?
’t Is beslist: je wil voorafbetalingen doen. Maar hoe begin je daaraan? Hoeveel moet je dan overschrijven? En waar moet dat geld naartoe? We leggen het uit in vier duidelijke stappen:
1. Bepaal hoeveel je wil voorafbetalen
Eerlijk is eerlijk, da’s altijd een beetje een gok. Je weet namelijk pas hoeveel belasting je effectief moet betalen wanneer het jaar erop zit. Maak daarom een zo goed mogelijke schatting van de verwachte omzet en kosten.
Twijfel je? Vraag het even aan je boekhouder (je weet ons te vinden, hé). Die ziet meteen je cijfers en kan je vlot een realistisch bedrag voorstellen.
2. Check de deadline om te betalen
Ben je al meer dan drie jaar bezig of ben je een grote vennootschap? Dan bepaalt het kwartaal waarin je betaalt het belastingvoordeel dat je krijgt. Hoe vroeger je betaalt, hoe hoger het belastingvoordeel. En hoe groter de kans dat je die 6,75% verhoging volledig neutraliseert.
Elk kwartaal heeft een specifieke deadline, dus zorg dat je zeker op tijd overschrijft.
3. Schrijf het bedrag over
Voorafbetalen kan op twee manieren: online via MyMinfin of manueel via je bank.
Via MyMinfin (aanrader):
Je logt in, gaat naar Voorafbetalingen en vult het bedrag in dat je wil betalen. Je krijgt dan meteen een betaalcode, waardoor je zeker geen fouten maakt.
Manueel overschrijven:
Gebruik dan dit rekeningnummer:
Inningscentrum – Dienst Voorafbetalingen
Koning Albert II-laan 33, 1030 Schaarbeek
Rekeningnummer: BE61 6792 0022 9117
De gestructureerde mededeling hangt af van je ondernemingsnummer. Je vindt die terug op MyMinfin of via de berekeningstool van de FOD Financiën.
4. Controleer of je betaling geregistreerd is
Klaar met je voorafbetaling? Check dan in de komende dagen of je de storting ziet verschijnen op MyMinfin onder Voorafbetalingen. Op het einde van het jaar ontvang je ook nog een officieel overzicht van alle stortingen die je gedaan hebt. Handig voor jezelf én voor je boekhouder!
Oeps, je betaalde te veel: wat nu?
Je winst toch iets hoger ingeschat en onbewust te veel betaald? No worries, dat geld ben je gelukkig niet kwijt. Om het terug op je rekening te zien blinken, kan je drie dingen doen:
1. Helemaal niets
Kan je het geld wel even missen? Dan is deze keuze natuurlijk de makkelijkste. Het bedrag dat je te veel hebt betaald, wordt dan gewoon verrekend nadat je aanslagbiljet verstuurd is en binnen de twee maanden op je rekening gestort.
Dat kan alleen wel even duren. Sluit je bijvoorbeeld af op 31/12? Dan krijg je die terugbetaling meestal pas in december van het jaar nadien.
2. Je vraag het sneller terug
Wil je niet zo lang wachten? Dan kan je het te veel betaalde bedrag ook vroeger laten terugstorten*. Reken hier op zo’n zes weken vooraleer het op je rekening staat. Da’s handig als je cashflow wat krap zit of je dat geld toch liever meteen inzet.
3. Je draag het bedrag over naar volgend boekjaar
Doe je volgend jaar opnieuw voorafbetalingen? Dan kan je het overschot gewoon meenemen naar Q1 van je volgende boekjaar. Da’s meteen goed voor het hoogste belastingvoordeel.
Zorg wel dat je dat geld op tijd terugvraagt*. Dat moet ten laatste op de laatste dag van de derde maand na je boekjaar. Sluit je je boekjaar af op 31/12? Dan heb je tijd tot 31 maart.
*Je kan dit doorgeven via MyMinfin, of per mail naar ontv.voorafbetalingen@minfin.fed.be.
Conclusie
Er wordt veel verteld over voorafbetalingen, maar eigenlijk kunnen we kort zijn. Zijn ze verplicht? Nope. Zijn ze slim? Dat wel. Ze kunnen je namelijk geld besparen (lees: je vermijdt een verhoging van 6,75% op je totale vennootschapsbelasting). En daar zeggen we liever geen nee tegen.
Hoe vroeger je betaalt, hoe hoger het voordeel én hoe groter de kans dat je die verhoging volledig neutraliseert. Bye bye extra kosten. 👋 Zie voorafbetalingen dus niet als een administratieve last, maar als een hulpmiddel om verrassingen te vermijden én extra kosten te besparen.
Ben je een kleine vennootschap in je eerste drie boekjaren? Dan mag je alles wat hierboven staat even parkeren. Voor jou is er namelijk geen verplichting én geen verhoging als je niks stort. Je mag natuurlijk altijd voorafbetalen als je dat fijn vindt. Al was ’t maar voor de gemoedsrust.
Niet zeker of voorafbetalingen jou iets opleveren?
Geef ons een seintje (of stuur gewoon een WhatsAppke). We nemen er vlug even je cijfers bij en rekenen het voor je uit. Dan weet je meteen ook hoeveel je best vooraf betaalt. Als het voor jou effectief interessant is, tenminste.
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
Het officiële document van de fiscus met je definitieve belastingberekening.
-
De extra kost (6,75%) die je kan krijgen als je geen voorafbetalingen doet.
-
Het percentage voordeel dat je krijgt als je voorafbetaalt. Dat voordeel vermindert je belastingfactuur. (Q1: 9%, Q2: 7,5%, Q3: 6%, Q4: 4,5%)
-
De periode waarover je je cijfers bijhoudt en je winst wordt berekend. Vaak 1 januari t.e.m. 31 december, maar dit kan afwijken.
-
Een vennootschap die volgens de wettelijke criteria “klein” is. Dit zijn vennootschappen met rechtspersoonlijkheid, die (op de balansdatum van de laatste 2 boekjaar) niet meer dan één van de volgende grenzen overschrijden:
Omzet: 11.250.000
Balanstotaal: 6.000.000
Gemiddeld aantal werknemers: 50
In de context van voorafbetalingen: die krijgt in de eerste drie boekjaren géén belastingverhoging.
-
De belasting op de winst van je vennootschap (20% of 25%, afhankelijk van je situatie).
-
Een voorschot dat je stort op je toekomstige vennootschapsbelasting om verrassingen en verhogingen te vermijden.
