Elektrische wagens minder aftrekbaar vanaf 2027: nog snel bestellen met je vennootschap of niet?
‘t Is van dat: vanaf 2027 verliezen elektrische wagens hun VIP-status en ruilen ze hun 100% aftrekbaarheid in voor 95%. Lap, nét nu je die laadpaal omarmd had en volgend jaar misschien zo’n stille wagen wilde kopen, daalt je voordeel. Dan maar vlug dit jaar nog die bestelbon tekenen? ✍️
Awel, voor je naar de garage snelt, check je best even wat die 5% verschil je nu eigenlijk écht kost. Inclusief alle andere kosten die bij zo’n elektrische wagen komen kijken. Want wie zegt dat het allemaal zo’n vaart hoeft te lopen?
Spoiler alert: wij alleszins niet. Want wachten kost je mogelijk een pak minder dan je zou denken. Zeg dat die van de boekhouding ‘t gezegd hebben.
“Deze blog is gebaseerd op de cijfers en wetgeving van 11/09/2026. Bij wijzigingen zorgen we voor een nieuwe, geüpdatete blog.”
TL;DR
✔ Vanaf 2027 dalen elektrische wagens van 100% naar 95% aftrekbaarheid. Klinkt veel, maar als je ‘t uitrekent, valt dat eigenlijk wel mee.
✔ Elk jaar daalt dat percentage verder, tot 67,5% in 2031. Maar eens je bestelt, ligt jouw percentage vast voor de hele levensduur van je wagen.
✔ Het voordeel van alle aard op diezelfde wagen weegt zwaarder door dan die 5%.
✔ Alles met een uitlaat is sinds 2026 voor vennootschappen niet meer aftrekbaar.
✔ Twijfel je nog? Pas vanaf 2028 begint uitstellen écht te tellen.
Aftrekbaarheid: hoe zit dat ook alweer?
Bon, al goed en wel, zo’n blog over aftrekbaarheid. Maar wat betekent dat eigenlijk? 🤔 Want geloof ons, ‘t blijft een van dé topics waar de zotste misverstanden over rondgaan. Of om het met de woorden van nonkel Jos te zeggen: “Handig hé, die aftrekbaarheid, hoef je eigenlijk niks te betalen.”
Om je op het volgende familiefeest van een antwoord te voorzien, leggen we ‘t nog eens helder uit:
Een voorbeeld
Stel, je hebt een limonadekraam en je omzet is €100. De citroenen en de suiker? Die kwamen op €30. Totale winst: €70.
Op die winst (en dus niet op de omzet) betaal je belasting. De €30 kosten mag je er dus vooraf afhalen. Da’s meteen ook de definitie van ‘aftrekbaarheid’: het in mindering brengen van bepaalde kosten op je winst, voordat de fiscus meekijkt.
Zonder die aftrek betaal je 25% op €100, oftewel €25. Mét aftrek betaal je 25% op €70, oftewel €17,50. Een verschil van €7,50.
Dat een kost aftrekbaar is, betekent dus niet dat het gratis is. ‘t Is gewoon een korting van 25% op wat je uitgeeft, geen cadeaubon.
Oh en, maakt je bedrijf geen winst? Dan is er ook niks om af te trekken en neem je ‘t gewoon mee naar latere jaren via ‘overgedragen verliezen’.
Hoeveel is je elektrische wagen aftrekbaar?
Tot en met 2026 was je elektrische wagen als vennootschap nog 100% aftrekbaar. Maar aan dat feestje komt stilaan een eind. Het gevolg: elk jaar minder aftrekbaarheid, tot het uiteindelijk strandt op 67,5% in 2031. Het percentage wordt bepaald op basis van het jaar waarin je je bestelbon tekent én geldt voor de volledige levensduur van je elektrische wagen.
Dat ziet er zo uit:
| Wagen besteld in | Aftrekbaarheid |
|---|---|
| tot en met 2026 | 100% |
| 2027 | 95% |
| 2028 | 90% |
| 2029 | 82,5% |
| 2030 | 75% |
| vanaf 2031 | 67,5% |
Een voorbeeld
Teken je op 28 december 2027, maar cruise je pas vanaf september 2028 de garage uit? Dan geldt het percentage van 2027, namelijk 95%, voor de volledige tijd dat je met die auto rondrijdt.
Oh ja, de percentages gelden enkel voor elektrische wagens. Heeft je wagen toch nog een uitlaat* (jep, ook als ‘t een hybride is), dan is ‘ie jammer genoeg 0% aftrekbaar als je hem vanaf 1 januari 2026 besteld hebt met je vennootschap.
Voor eenmanszaken gelden trouwens andere regels, maar da’s voor een andere blog.
* Tenzij je een lichte vracht koopt, die blijft 100 procent aftrekbaar, ook met verbrandingsmotor. 🚐
Van 100% naar 95%: hoeveel kost je dat écht?
Je zou kunnen denken: als ‘t vanaf 2027 maar 95% meer aftrekbaar is, dan bestel ik m’n elektrische wagen maar beter nog voor het einde van het jaar. Ah ja, 5% is 5%. Maar over hoeveel euro’s spreken we hier eigenlijk? 💶
Stel: je elektrische wagen kost €45.000 excl. btw (of €54.450 incl. btw). Van de btw krijg je maximaal nog de helft terug (of €4.725). Voor je vennootschap kost je nieuwe auto dus netto €49.725. Voeg daar nog de kosten van het laden, de verzekering en het onderhoud aan toe, en je komt uit op zo'n €70.400, verspreid over 5 jaar*.
Gieten we dat in een tabelleke (tja, boekhouders), dan ziet dat verschil van 5% er zo uit:
| Kostenpost | Besteld in 2026(100%) | Besteld in 2027(95%) |
|---|---|---|
| Wat je wagen kost op 5 jaar | €70.444 | €70.444 |
| Wat je mag aftrekken | €70.444 | €66.922 |
| Wat je niet mag aftrekken | €0 | €3.522 |
| Uitgespaarde belasting (25%) | €17.611 | €16.730 |
| Netto kost na belasting | €52.833 | €53.714 |
Da’s een verschil van €881over vijf jaar, oftewel €15 per maand. Da’s je wekelijkse bestelling in die hippe koffiebar om de hoek. Valt mee, als je ‘t ons vraagt. Het verschil is zelfs nog kleiner als je onder het verlaagde tarief van 20% valt (lees: €704).
PS: Dat bedrag dat je niet mag aftrekken? Da’s er eentje voor je belastingaangifte. Het niet-aftrekbare deel tel je daar opnieuw bij de winst. Je betaalt er dus belasting op alsof je dat geld nooit had uitgegeven. Of in boekhouderstaal: verworpen uitgave.
* Die 5 jaar is dus de afschrijvingsperiode van jouw wagen. Maar je kan evengoed 7, 10 of zelfs 15 jaar met jouw wagen blijven rijden. Dan wordt de uitgespaarde belasting natuurlijk ook groter. Want ja, je wagen zelf is na 5 jaar afgeschreven, maar de kosten voor laden, verzekering, onderhoud, banden en verkeersbelasting blijven terugkomen. En die kosten kan je blijven aftrekken. Hou je de wagen 10 jaar, dan kijk je naar zo’n €2.700 extra belastingbesparing.
Reken het uit voor jouw wagen 📊
Wil je weten wat uitstellen jou kost, met jouw prijs en jouw tarief? Download ons Excelleke en vul je eigen cijfers in. You’re welcome.
Welke autokosten mag je precies inbrengen?
Hierboven hadden we ‘t al kort vermeld in de berekening: die extra autokosten. Want je nieuwe wagen rijdt jammer genoeg niet op lucht én dan zijn er ook nog die verzekeringen en knipperende lichtjes voor het onderhoud. Maar mag je die kosten eigenlijk ook inbrengen?
Het korte antwoord: ja, maar niet alles. Deze mag je doorsturen naar je boekhouder:
✅ Je wagen zelf: die mag je namelijk afschrijven over meerdere jaren, meestal 5.
✅ Een stuk van de btw: je krijgt maximaal de helft van de btw terug, en enkel voor het beroepsmatige deel. De rest is geen verloren geld, maar telt mee in je afschrijving.
✅ Verzekeringen: zowel je burgerlijke aansprakelijkheid als je omniumverzekering.
✅ Onderhoud en herstellingen: je banden, remmen, ruitenwissers, carwash, pechverhelping, etc.
✅ Verkeersbelasting en BIV: voor je elektrische wagen betaal je sinds 1 januari 2026 een forfait (dat een stuk lager ligt dan dat van een benzinewagen, oef!).
✅ Stroom om te laden: thuis, op kantoor of aan een publieke laadpaal. Hier hanteren we hetzelfde percentage als dat van de auto zelf.
✅ Parkeerkosten
✅ Interesten op je autolening of het financieringsdeel van je leasing: altijd 100%.
✅ Je laadpaal: voorlopig 100% aftrekbaar. Vanaf 2030 daalt dat naar 75%.
Zoveel kost een elektrische bedrijfswagen je privé
Handig, zo’n bedrijfswagen. Heb je meteen ook een bolide om mee op reis te gaan, taxi mama te spelen of je wekelijkse boodschappen te doen. Maar als je ‘m privé gebruikt, dan komen er meteen nog wat extra kosten bij. 🚗
Voordeel van alle aard
Omdat je privé iets krijgt van je vennootschap (joepie, cadeautjes!), betaal je meteen ook extra belasting op dat voordeel van alle aard. Voor elektrische wagens geldt het laagste tarief van 4%. De formule ziet er zo uit:
Cataloguswaarde x 6/7 x 4%
In het voorbeeld komt dat neer op €1.867 in het eerste jaar. Dat bedrag zakt elk jaar, afhankelijk van de leeftijd van je wagen, met een minimum van €1.690.
Dat ziet er zo uit:
| Jaar | Ouderdomscoëfficiënt | VAA |
|---|---|---|
| 1 | 100% | €1.867 |
| 2 | 94% | €1.755 |
| 3 | 88% | €1.690(minimum) |
| 4 | 82% | €1.690(minimum) |
| 5 | 76% | €1.690(minimum) |
Een totaal van €8.692 over vijf jaar. Dat bedrag komt bij je belastbaar inkomen aan een marginaal tarief van 50% + zo'n 20,5% sociale bijdragen. Oftewel: ongeveer €6.128 over vijf jaar (of €102 per maand).
Ter vergelijking: die 5% minder aftrekbaarheid (aka €15 per maand) is maar 1/8 van de VAA, en geen haan die ernaar kraait. Om maar te zeggen: het grootste bedrag zit dus niet bij de aftrekbaarheid, maar hier. Die stress over 5%? Da’s dus een beetje overroepen. 🫠
Verworpen uitgave
Daar is ‘ie weer: de verworpen uitgave. Deze keer niet op je wagenkost, maar op je VAA. Je vennootschap moet namelijk ook nog eens 17% van dat VAA bij haar eigen winst tellen.
Betaalt je vennootschap ook laadkosten voor privégebruik (bijvoorbeeld via een laadkaart)? Dan wordt dat zelfs 40%.
Solidariteitsbijdrage (RSZ)
Da’s een bijdrage die je betaalt als je vennootschap een bedrijfswagen geeft aan een werknemer. Voor elektrische wagens betaal je in 2026 het minimumbedrag van €42,34 per maand, al stijgt dat elk jaar een beetje.
Ben je zelfstandige bedrijfsleider zonder werknemersstatuut en rijd je zelf met de wagen? Dan betaal je deze bijdrage niet.
Maakt het uit hoe je je wagen bestelt?
Of je ’m nu koopt, leaset of huurt: voor de aftrekbaarheid maakt dat geen verschil.
De fiscus kijkt eigenlijk maar naar twee dingen: rijdt je wagen elektrisch en wanneer heb je je bestelbon getekend? De rest, daar ligt die niet bepaald wakker van. 😮💨
Wat wél verandert, is hoeveel geld er elke maand van je rekening verdwijnt en hoe de wagen in je boekhouding terechtkomt. Dat is dus vooral een cashflow-verhaal.
En hoe dat juist zit bij kopen, leasen of renten? Daar hebben we gelukkig al een mega duidelijke blog over geschreven. 😉
Conclusie
Als je enkel omwille van die 5% nog snel een elektrische wagen wil bestellen, terwijl je dat eigenlijk niet van plan was, dan zeggen we: niet doen. Was je dat wél al van plan? Dan doe je ‘t uiteraard beter wel. Ah ja, je bespaart er de komende vijf jaar geld mee.
Wacht je liever nog wat langer? Da’s oké, zolang je het niet te lang uitstelt. Vanaf 2028 loopt het verschil namelijk op tot enkele duizenden euro’s, en dat tikt toch serieus door.
Wagens met een uitlaat (jep, ook hybrides, maar een lichte vracht kan wel) laat je beter staan. Die zijn sinds dit jaar namelijk 0% aftrekbaar en dus niet meer fiscaal interessant. Punt.
Benieuwd hoeveel die 5% je écht kost?
Snappen we. De cijfers in deze blog zijn namelijk een voorbeeld, geen kant-en-klare berekening voor je wagen. Wil je 't voor je eigen situatie weten? Download dan onze spreadsheet, of stuur ons een WhatsApp’ke,. Dan berekenen wij het voor je. 🙌
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
Je wagen boek je niet in één keer als kost, maar spreid je meestal over 5 jaar. Elk jaar een vijfde.
-
Een kost die je van je winst mag halen, vóór je daarop belast wordt. Geen cadeaubon, wel een korting van 25% op wat je uitgeeft.
-
Belasting op de inverkeerstelling. Betaal je eenmalig als je een wagen aanmeldt.
-
De prijs van je wagen bij verkoop aan een particulier, opties en btw inbegrepen, zonder kortingen. De basis voor de berekening van je voordeel van alle aard.
-
Een extra fiscaal voordeel bovenop de gewone aftrek, bijvoorbeeld bij de aankoop van een laadpaal.
-
Maakt je vennootschap geen winst, dan kan je een aftrek niet meteen gebruiken. Ze schuift dan door naar een volgend jaar met wél winst.
-
Een bijdrage die je vennootschap aan de RSZ betaalt als ze een bedrijfswagen ter beschikking stelt aan een werknemer.
-
Een kost die je wel degelijk uitgeeft, maar fiscaal niet aanvaardt wordt. Ze wordt terug bij je winst geteld, en daar betaal je dan alsnog belasting op.
-
Gebruik je je bedrijfswagen ook privé? Dan beschouwt de fiscus dat als een voordeel waarop je belast wordt, ook al betaal je er zelf niks extra voor.
