Auteursrechten via je vennootschap: hoeveel mag je jezelf toekennen?
Dat je geen schrijver of kunstenaar hoeft te zijn om auteursrechten te innen, legden we je eerder al uit. Maar wanneer is het effectief de moeite? En hoeveel geld brengt dat eigenlijk in ‘t laatje? Eén ding is zeker: auteursrechten kennen serieus wat voorwaarden, regels en uitzonderingen. Geen katje om zonder handschoenen aan te pakken dus (miauw 🐈).
Daarom zetten we alles voor je op een rij. Van de voorwaarden en hoe je ze bewijst aan de fiscus, tot je financiële enveloppe, je creatieve aandeel en de grenzen waar je rekening mee moet houden. Zodat je na deze blog weet waar je staat.
“Deze blog is gebaseerd op de cijfers en wetgeving van 18/09/2026. Bij wijzigingen zorgen we voor een nieuwe, geüpdatete blog.”
TL;DR
✔ Auteursrechten zijn de vergoeding die je krijgt voor een origineel werk. Je kan ze (onder voorwaarden) via je vennootschap aan jezelf toekennen.
✔ Hoeveel je mag toekennen, hangt af van je financiële enveloppe en je creatieve aandeel daarin.
✔ Er gelden wel grenzen: maximum 25% van je vergoeding, met een absoluut maximum van €75.360 per jaar.
✔ Op wat je overhoudt, betaal je maar 15% roerende voorheffing. Dat is vaak voordeliger dan een gewoon dividend van hetzelfde bedrag.
✔ Let op: auteursrechten zijn een extraatje, geen vervanging van je loon of dividend. Verlies je minimumbezoldiging dus niet uit het oog.
Auteursrechten: wat zijn dat ook alweer?
Ah, die auteursrechten. Met de uitleg alleen zouden we zomaar een blog kunnen vullen (wacht, dat deden we al). Geen tijd om ‘m volledig door te nemen? Hier is de korte versie:
Auteursrecht is het recht dat je als maker krijgt op een origineel werk. Wie het gemaakt heeft, bepaalt meestal ook wat ermee gebeurt én kan daarvoor vergoed worden. Het grote voordeel? Die vergoeding wordt niet belast als loon, maar aan 15% roerende voorheffing.
Maar wat is een origineel werk precies? En wanneer wordt het auteursrechtelijk beschermd? Lang niet alles wat je schrijft, filmt of ontwikkelt, wordt namelijk met fluwelen handschoentjes behandeld. Da’s enkel het geval als het:
✅ Een werk van letterkunde of kunst is: teksten, video’s, ontwerpen, presentaties en sinds kort ook software.
✅ Een origineel werk is: jij drukte er je creatieve stempel op en maakte keuzes die iemand anders niet zou maken.
✅ Werk gematerialiseerd is: het staat op papier, in code of in beeld, een idee of concept alleen volstaat dus niet.
Drie keer check? Dan is het tijd om te kijken naar wat je precies met dat werk doet.
Werk je met AI? 🤖
Dan moet je duidelijk kunnen aantonen dat je prompts voldoende origineel zijn en dat iemand anders niet zomaar tot hetzelfde resultaat zou komen. Geen ‘schrijf een blog over…’, maar je eigen creatieve stempel én input. Zoals ‘t hoort dus. 😇
Maar… ja, sorry 🥲 We verwachten dat de fiscus hier mogelijk een andere visie op zal hebben en het aandeel van de menselijke creativiteit bij AI-gegenereerd werk eerder beperkt zal inschatten.
De voorwaarden: kom ik in aanmerking?
Krijgt je werk de stempel ‘auteursrechtelijk beschermd’? Top! Maar dat betekent niet dat je zomaar auteursrechten kunt gaan innen (lap, daar gaat je businessplan 😅). Om die effectief via je vennootschap te kunnen uitkeren, moet je aan drie extra voorwaarden voldoen.
1️⃣ Je draagt je rechten over: van jou als maker naar je vennootschap, die ze op haar beurt weer overdraagt aan je opdrachtgever. Zet dat zwart op wit in je contract.
2️⃣ Je werk is gemaakt om te gebruiken (= exploitatievoorwaarde): je mag niet zomaar iets creëren gewoon voor ‘t fiscaal voordeel. Ook dat zet je maar beter in je contract.
3️⃣ Je werk wordt gedeeld of hergebruikt: er moet effectief iets met het werk gebeuren, zoals een publicatie, vertaling of aanpassing.
Voldoe je aan de voorwaarden? Dan kom je in aanmerking voor het regime. En da’s misschien weleens interessant voor je portemonnee.
Woont je opdrachtgever in ‘t buitenland?
Zolang het werk in dat land ook onder het lokale auteursrecht valt, zit je goed. Maar da’s wel iets wat je eerst even moet laten checken in dat land zelf.
Hoe bewijs ik dat aan de fiscus?
Onschuldig tot het tegendeel bewezen is? Da’s bij de fiscus nét andersom. Krijg je controle, dan moet je eerst bewijzen dat je wel effectief die auteursrechten mag innen. Dat doe je zo:
Bewijs dat jij de maker van het werk bent: dat kan een document, opname of publicatie zijn met jouw naam erop.
Registreer je uren: zo wordt meteen duidelijk hoeveel uren effectief naar creatief werk gaan.
Hou een jaarlijkse projectenlijst bij: welke werken heb jij gemaakt en hoe?
Leg uit waarom je bepaalde keuzes hebt gemaakt: waarom deed je het op deze manier, en niet op een andere?
Bij gebruik van AI: bewijs dat je prompts origineel zijn en dat iemand anders wellicht een ander resultaat zou krijgen.
Hoe uitgebreider je dossier, hoe minder discussie met de fiscus. Scheelt je meteen wat slapeloze nachten als er plots een controlebrief in je bus valt. 😴
Hoeveel komt in aanmerking, bovenop je loon?
Nu je begrijpt wat auteursrechten zijn, wanneer je er recht op hebt én hoe je ‘t uitlegt aan de fiscus, rest ons nog één stap: berekenen hoeveel daar, bovenop je loon, voor in aanmerking komt. Want nope, je mag niet zomaar je volledige loon als auteursrechten toekennen.
Tijd dus om onze rekenmachine erbij te nemen. Hoeveel auteursrechten je precies mag toekennen? Dat hangt af van twee factoren: je financiële enveloppe en je creatieve aandeel.
Je financiële enveloppe
Klinkt als het jaarlijks envelopke van oma, maar ‘t is toch nét iets anders. Simpel gezegd is dat alles wat jij bruto verdient bij je vennootschap. Denk aan loon, maar ook voordelen in natura tellen mee.
Deze uitzonderingen horen er niet bij:
❌ eigen kosten van de werkgever
❌ het voordeel van alle aard van je bedrijfswagen
❌ vervangingsinkomen, zoals een uitkering
Van dat deel bereken je straks welk deel als auteursrechten in aanmerking komt. Hoe groter je enveloppe, hoe groter het potentieel dus.
Je creatieve aandeel
Van die financiële enveloppe komt alleen het creatieve aandeel in aanmerking voor auteursrechten. Logisch, want die andere uren checken nu eenmaal niet die voorwaarden af. Ben je dus 50% van je tijd effectief aan het creëren? Dan mag je 50% via auteursrechten laten lopen.
Hoeveel auteursrechten mag je maximaal uitkeren?
Concreet checkt de fiscus eerst deze grens:
1️⃣ Je gemiddelde over de voorbije vier jaren mag niet boven €75.360 per jaar (geïndexeerd voor aanslagjaar 2026) uitkomen. Ga je daarover? Dan herkwalificeert de fiscus alles naar beroepsinkomen. 😬Nog nooit auteursrechten toegekend? Dan speelt deze grens voorlopig geen rol.
Daarna checkt de fiscus ook nog deze twee:
2️⃣ Max. 25%: wettelijk mag het tot 30%, maar in de praktijk aanvaardt de fiscus eigenlijk maar 25%. Op onze €31.500 is dat nog €7.875 bruto.
3️⃣ Max. €75.360 per jaar (geïndexeerd voor aanslagjaar 2026).
Ga je over een van deze twee grenzen? Dan verlies je niet alles (oef!). Enkel het stuk boven de grens wordt hier geherkwalificeerd naar beroepsinkomen.
Wat houdt je netto over aan die auteursrechten?
Op die auteursrechten betaal je nog 15% roerende voorheffing. Mocht je dat geld gewoon als dividend hebben uitgekeerd, dan hou je een pak minder over. Op een dividend betaal je namelijk eerst nog vennootschapsbelasting.
Vergelijk je die twee op een bedrag van €100, dan ziet dat er zo uit:
| Auteursrechten | Dividend | |
|---|---|---|
| Bruto | €100 | €100 |
| Vennootschapsbelasting | - | €20 |
| Resultaat | €100 | €80 |
| Roerende voorheffing | €15 | €14,40 |
| Netto | €85 | €65,60 |
| Gemeentebelasting (7%) | €5,95 | - |
| Echt netto | €79,05 | €65,60 |
Verschil: €13,45 per €100. Auteursrechten leveren je dus niet alleen dat bedrag na 15% op, ze zijn ook nog eens fiscaal voordeliger dan een dividend van dezelfde omvang.
Hoe meer auteursrechten, hoe beter?
Awel, niet per se. Auteursrechten zijn een extraatje, geen vervanging van je loon of dividend. Wil je van het verlaagd tarief vennootschapsbelasting genieten? Dan moet je jezelf als bedrijfsleider een minimumbezoldiging toekennen, en daar tellen auteursrechten jammer genoeg niet in mee.
Ken je jezelf dus een te laag loon toe en probeer je dat te compenseren met auteursrechten? Dan eindig je meestal met een fiscale domper.
Conclusie: zijn auteursrechten de moeite of niet?
Het antwoord hangt af van je situatie. Is een groot deel van je werk creatief (denk aan code, ontwerp, content, …) én telt het als auteursrecht? Dan is het al snel de moeite waard. Gaat het maar om een paar €100 per jaar? Stel jezelf dan de vraag of het extra risico op controle (én de extra bewijzen die je daarvoor moet bijhouden) wel in verhouding staan tot het voordeel.
Wat je zéker moet onthouden: auteursrechten zijn een extraatje, geen vervanging van je loon of dividend. Was je dus van plan om je loon op te trekken zodat je jezelf meer auteursrechten kan toekennen? Dan ben je eraan voor de moeite. De extra belasting op dat hogere loon weegt sowieso zwaarder door dan wat die extra auteursrechten je opleveren.
Twijfel je of auteursrechten iets voor jou zijn?
Stuur ons een WhatsApp’ke en laat het ons even voor je uitrekenen. Dan weet je meteen of die creatieve uren ook iets extra opbrengen, of niet.
PS: Ben je klant bij die van de boekhouding? Dan hoef je ons niet te contacteren. Wij sturen jou in de week van 21 september een kaartje in de app om jou te zeggen of we denken dat je in aanmerking komt voor auteursrechten of niet! (Je krijgt dus sowieso een kaartje)
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
Het recht dat je als maker krijgt op een origineel werk. Je bepaalt wat ermee gebeurt en kan daarvoor vergoed worden
-
De voorwaarde dat een werk gemaakt moet zijn om effectief gebruikt te worden, geen loutere papieren constructie voor het fiscaal voordeel.
-
Alles wat je bruto verdient bij je vennootschap (loon én voordelen in natura), met uitzondering van eigen kosten van de werkgever, het voordeel van je bedrijfswagen en vervangingsinkomsten.
-
Wanneer de fiscus een uitgekeerde vergoeding alsnog als beroepsinkomen beschouwt, bijvoorbeeld omdat je een grens overschreed of niet kon bewijzen dat er effectief auteursrechten in het spel waren.
-
Een werk waarop jij je eigen creatieve stempel hebt gedrukt, met keuzes die iemand anders niet noodzakelijk zou maken.
-
De belasting van 15% die je betaalt op de vergoeding voor auteursrechten (tegenover tot 50% bij een gewoon loon).
-
De belasting die je vennootschap betaalt op haar winst, vóór er bijvoorbeeld een dividend aan jou wordt uitgekeerd. Op auteursrechten betaal je die niet.
