Privé beleggen? Zo werkt de meerwaardebelasting in 2026
“Ja maar, ik beleg privé. Da’s toch belastingvrij?”
Awel, tot eind 2025 was dat inderdaad het geval. Maar sinds 1 januari 2026 is ook dat tijdperk verleden tijd. Hallo, meerwaardebelasting. Jep, de regering-De Wever heeft het er dan toch doorgekregen: 10% belasting op je winst uit beleggingen. 😬
Op zich niet zo vreemd, want onze buurlanden deden het al jaren. En toch pikt het een beetje. Want nog een extra belasting? Daar zat jij als ondernemer niet op te wachten. Het goeie nieuws: wie weet hoe het werkt, betaalt vaak minder dan gevreesd. Of zelfs niks.
In deze blog ontdek je wat die meerwaardebelasting precies is, wanneer ze voor jou geldt en vooral: hoe je voorkomt dat je te veel betaalt. Zodat je op ’t einde van het jaar toch nog dat reisje naar de zon kan boeken met je winst. Adios! 🌴
“PS: Deze blog is gebaseerd op de cijfers en wetgeving van 10/04/2026. Bij wijzigingen zorgen we voor een nieuwe, geüpdatete blog.”
TL;DR
✔ Sinds 1 januari 2026 betaal je als privépersoon 10% belasting op de winst uit beleggingen.
✔ Spaarrekeningen, termijnrekeningen en pensioensparen vallen daar niet onder.
✔ De eerste €10.000 per jaar is vrijgesteld. De vrijstelling kan oplopen tot €15.000
✔ Slim spreiden en verliezen verrekenen kan je belasting doen dalen (of op nul zetten).
✔ In veel gevallen houdt je bank automatisch in via roerende voorheffing.
✔ Een goeie administratie is geen optie, maar een must.
Wat is die nieuwe meerwaardebelasting eigenlijk?
Ah, de meerwaardebelasting. Grote kans dat je die term als ondernemer al eens hoorde vallen. Vennootschappen betalen immers al langer belastingen op de winst uit hun beleggingen. Datzelfde principe geldt sinds 1 januari 2026 nu ook voor privépersonen.
Maar hoe werkt dat precies?
Stel: je koopt privé een aandeel van €100 en verkoopt het later weer voor €150. Die €50 winst, da’s je meerwaarde. Tot eind 2025 was die winst in België gewoon van jou. Een uitzondering, want in de meeste buurlanden betaalde je daar wél al belastingen op. Bon, zo slecht was het hier dus nog niet. Maar da’s dus verleden tijd.
Op 17 december 2025 werd namelijk een wetsontwerp ingediend om die meerwaardebelasting ook in te voeren voor privébeleggingen. En op 3 april 2026 werd deze ook goedgekeurd. De belasting geldt wél al retroactief voor alle transacties vanaf 1 januari 2026. Tja, ’t is weer op z’n Belgisch. 🤷
Voor wie geldt ze (en vooral: geldt ze voor jou)?
In de nieuwe regeling bestaan er drie regimes van belastbare meerwaarden. Maar om het niet té ingewikkeld te maken, focussen we hier enkel op de algemene meerwaardebelasting van 10%. Die geldt namelijk voor de meerderheid van de privébeleggers. En daar val jij in de meeste gevallen ook onder.
Belangrijk om mee te geven: in tegenstelling tot beleggingen via je vennootschap, gaat het hier om personenbelasting. Met andere woorden: deze belasting geldt voor jou als privépersoon, niet voor wat je vennootschap met haar centen uitspookt. 😮💨
En wat als je privé 20% of meer bezit van een vennootschap?
In familiale vennootschappen komt het wel eens voor dat privépersonen 20% of meer van de rechten in het kapitaal van de vennootschap bezitten. In dit geval is er een vrijstelling van €1.000.000 euro. Alles daarboven wordt belast aan progressieve tarieven. Maar da’s voor een andere keer.
Toch benieuwd of dit voor jou het geval is? Plan gerust een babbeltje met ons in. De koffie staat al klaar. ☕
Op welke beleggingen betaal je meerwaardebelasting?
Het goeie nieuws: de nieuwe meerwaardebelasting geldt niet voor élke belegging. Ben je dus elke maand braaf aan ’t sparen op je spaarrekening, termijnrekening of aan pensioensparen aan ’t doen? Dan blijf je buiten schot.
De meerwaardebelasting geldt wél voor:
✅ Aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en ETF’s
✅ Opties, futures en swaps
✅ Bepaalde verzekeringen
✅ Crypto
✅ Valuta en fysiek goud
Jep, die blinkende goudstaaf die je onder je matras hebt verstopt? Daar betaal je voortaan ook meerwaardebelasting op. Mocht je ze ooit verkopen tenminste.
Wacht de meerwaardebelasting geldt ook voor verzekeringen?
Ja, maar niet voor alle verzekeringen. Het gaat dan over verzekeringen waarbij je geld niet gewoon geparkeerd staat, maar actief werkt en potentieel winst maakt.
Uitzondering: Sommige levensverzekeringen zijn puur bedoeld als vangnet, niet als investering. Denk aan een schuldsaldoverzekering (die je lening terugbetaalt als je sterft) of een uitvaartverzekering (die je begrafeniskosten dekt). Die hebben geen spaardoelstelling, je groeit er niet in en je maakt er geen winst op.
Onthou vooral dit: bescherm je je gewoon? Zonder spaar- of beleggingsdoelstelling? Dan is ‘t vrijgesteld van de meerwaardebelasting. 😮💨
Hoe wordt de meerwaarde precies berekend?
Om te weten hoeveel je uiteindelijk moet betalen, moet je eerst weten hoeveel je meerwaarde bedraagt. Want ’t is op dat bedrag dat je belasting wordt berekend.
De formule is simpel: meerwaarde = verkoopprijs - aankoopprijs.
Alleen komt er in de praktijk vaak nog wat meer bij kijken.
De vastklikdatum
Omdat de meerwaardebelasting pas werd ingevoerd op 1 januari 2026, voerde de fiscus een ‘vastklikdatum’ in: 31 december 2025. Da’s eigenlijk gewoon de waarde van je portefeuille op dat moment.
Met andere woorden, alles wat je portefeuille daarna wint, is belastbaar. Alles ervoor blijft vrijgesteld. Oef. 😅
Wat als je aandeel minder waard was dan wat je betaalde?
Stel: je kocht een aandeel voor €150, maar op 31 december 2025 was het nog maar €100 waard. De vastklikdatum zou dan betekenen dat je meerwaarde wordt berekend vanaf €100, ook al betaalde je ooit meer. Makes no sense, toch?
Daarom mag je tot eind 2030 je effectieve aankoopprijs van €150 gebruiken als vertrekpunt. Wacht je tot 2031 (of later) met verkopen? Dan geldt de koers van 31 december 2025.
De FIFO-methode
Klinkt als een of ander voetbaltornooi, maar eigenlijk is het gewoon de afkorting voor First In, First Out. Verkoop je een deel van je portefeuille? Dan gaat de fiscus ervan uit dat je de oudste effecten als eerste verkoopt.
Concreet: stel dat je al jaren elke maand wat ETF’s aankoopt en beslist om er een aantal te verkopen (voor een nieuwe auto, verbouwing of gewoon omdat je ’t kan). Dan berekent de fiscus je meerwaarde op basis van de eerste ETF’s die je ooit kocht, niet de meest recente.
Zorg voor bewijs
Net zoals met je bonnetjes: je moet kunnen bewijzen wat je betaalde. Anders zou het zomaar eens kunnen dat de fiscus je niet gelooft en de aankoopwaarde op nul zet. Gevolg: je volledige verkoopprijs wordt belastbaar. Auwtch.
Tip: vaak kan je bank je daarbij helpen. Maar hou toch maar een kopietje bij, zeker als je bij een buitenlandse broker hebt aangekocht.
Hoeveel betaal je: tarief en vrijstellingen
Het algemene tarief bedraagt 10% van je gerealiseerde meerwaarde. Verkoop je dus een aandeel met €500 winst? Dan betaal je €50 aan de fiscus.
Gelukkig is er ook nog een jaarlijkse vrijstelling van €10.000. Blijf je daaronder? Dan betaal je in principe niks.
Je kan deze vrijstelling jaarlijks verhogen met €1.000
Heb je bijvoorbeeld in jaar 1 een meerwaarde van €200 dan start je in jaar 2 met een vrijstelling van €10.800
Heb je een meerwaarde van meer dan €1.000, dan wordt jouw vrijstelling niet verhoogd.
Je kan de vrijstelling maximaal opbouwen tot €15.000.
En da’s goed om te weten. Want als je ’t slim aanpakt, kan je die belasting vaak beperken, of zelfs vermijden. Jij bepaalt namelijk nog altijd zélf wanneer je verkoopt. Spreid je die verkoopmomenten over meerdere jaren? Dan kan je elk jaar binnen de vrijstellingsgrens blijven. Handig!
PS: Maak je verlies, dan mag je die minderwaarden (zolang ze in hetzelfde jaar vallen en binnen dezelfde categorie van beleggingen) gewoon aftrekken van je meerwaarden. Heb je €15.000 winst, maar ook €6.000 verlies? Dan blijft er €9.000 over en zit je opnieuw onder de vrijstellingsgrens van €10.000.
⚠️ Let op: alles hierboven geldt zolang je normaal belegt. Als de fiscus vindt dat je gedrag abnormaal is, dan riskeer je een tarief van 33% + gemeentebelasting zonder vrijstelling. Beleggen achter je laptop als side hustle? Dat zouden we je toch afraden.
Even voor de volledigheid (aka: voor de financieel geletterden onder ons)
Deze meerwaarden telt de fiscus níét mee:
Meerwaarden in beleggingsfondsen zijn bij bepaalde reorganisaties tijdelijk vrijgesteld, maar bij verkoop betaal je wél)
Je pensioenspaarrekening waarop belastingverminderingen voor langetermijnsparen (wat een zin 👀) van toepassing zijn. Die spaarrekening heeft z'n eigen belastingregels al.
Wanneer je aandelen of geld in een vennootschap brengt. Op dat moment: geen belasting. Verkoop je later die vennootschap? Dan betaal je wél.
Reeds belaste meerwaarden. Als er op jouw winst al belasting werd betaald via een ander systeem. De fiscus int die gelukkig niet twee keer.
Begint jouw hoofd ook te tollen wanneer je deze zaken leest? Ja bij die van de marketing was het toch ook wel even tijd voor een koekske na dit lijstje 🍪. Maar kijk, zo zijn we toch hélemaal volledig.
Roerende voorheffing of zelf aangeven?
Dat tarief van 10%? Dat houdt je bank, broker of verzekeraar in veel gevallen automatisch in via roerende voorheffing (RV) wanneer je verkoopt. Makkelijk, maar niet altijd de slimste optie.
Je bank houdt namelijk geen rekening met je vrijstelling, je minderwaarden of je historische aankoopwaarden. Blijkt achteraf dat je recht had op een vrijstelling? Dan betaal je eerst te veel en zie je dat geld pas later terug via je belastingaangifte. Lap, niet waarop je gehoopt had.
Daarom kan je ook kiezen voor een opt-out: je geeft zélf je meerwaarden aan via je belastingaangifte. Ja, da’s iets meer werk. Maar je houdt tenminste wel de controle in handen en kan meteen rekening houden met je vrijstelling, verliezen en aankoopprijzen.
Klinkt goed? Geef het dan op tijd door aan je bank. Je keuze geldt meteen voor het volledige jaar.
Beleg je via een buitenlandse broker, in crypto, valuta of fysiek goud? Dan moet je die meerwaarden sowieso zelf aangeven.
Toch even opletten met die opt-out
Bij de opt-out krijgt de fiscus meer zicht op je beleggingswinsten. Je bank speelt ook door aan de fiscus wie voor de opt-out kiest, wat de kans op een controle kan verhogen. Bij de opt-in heb je dus iets meer anonimiteit naar de fiscus toe.
Wat met je belastingaangifte?
Heeft je bank de roerende voorheffing automatisch ingehouden? Dan ben je niet verplicht om je meerwaarden aan te geven. Voilà, da’s dan geregeld. 🧘
En toch raden we je in deze gevallen aan om het wel te doen:
✅ Je wil je jaarlijkse vrijstelling van €10.000 toepassen.
✅ Je wil minderwaarden aftrekken van je meerwaarden.
✅ Je effectieve aankoopprijs lag hoger dan de koers op 31 december 2025.
✅ Je belegt via een buitenlandse broker, in crypto of in fysiek goud.
Werk je met een buitenlandse broker, of heb je voor de opt-out gekozen, dan moet je jouw meerwaarden sowieso aangeven via je belastingaangifte.
Opt-in, opt-out. Wat is nu de beste keuze?
De opt-in geeft jou meer discretie tegenover de fiscus en minimale administratie. De opt-out zorgt voor meer administratie, de fiscus krijgt meer zicht op je beleggingen maar je hebt wel de mogelijkheid tot directe vrijstelling/aftrekken minderwaarden.
Zorg er in beide gevallen voor dat je papierwerk op orde is. Hou een overzicht bij van elke verkoop, je exacte meerwaarde en je aankoopbewijzen.
Kan je niks voorleggen aan de fiscus? Dat riskeer je dat je je vrijstelling misloopt of dat je aankoopwaarde op nul wordt gezet.
Conclusie
Ben je privé aan het beleggen? Dan betaal je sinds 1 januari 2026 een meerwaardebelasting van 10%. Klinkt ambetant, maar dat hoeft het niet te zijn. Want als je ’t slim aanpakt, dan kan je die belasting vaak beperken of in ’t beste geval vermijden (hoera!).
Spreid je verkoopmomenten, hou je aankoopbewijzen bij, check of een opt-out interessant is én doe je aangifte correct. Check? Dan zit je goed. ’t Is te zeggen: dan betaal je zeker geen euro te veel.
Twijfel je over je situatie?
Stuur ons een WhatsAppke of plan een meeting in. Want als er nu eens één ding is wat je beter niet doet, dan is ’t wel achterover leunen in je bureaustoel met het idee: “Goh, dat lost zichzelf wel op”. Real talk: dat doet het meestal niet. En da’s zonde van je winst.
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
De prijs die je betaalde toen je je belegging kocht.
-
Als de fiscus vindt dat je te speculatief bezig bent (bv. veel kopen en verkopen op korte termijn). In dat geval kan je zwaarder belast worden (tot 33%).
-
First In, First Out. Je verkoopt altijd eerst je oudste beleggingen, ook al heb je later nog andere gekocht.
-
Je bank, broker of verzekeraar. Zij houden de roerende voorheffing in op het moment van verkoop.
-
De winst die je maakt wanneer je een belegging verkoopt voor meer dan je ervoor betaalde. Meerwaarde = verkoopprijs − aankoopprijs.
-
De belasting van 10% op de winst die je privé realiseert op je beleggingen (vanaf 1 januari 2026).
-
Het verlies dat je maakt wanneer je een belegging verkoopt voor minder dan je ervoor betaalde.
-
Gewoon, voorzichtig beleggen zoals een redelijk persoon dat zou doen. Speculatief of abnormaal gedrag kan zwaarder belast worden aan 33%.
-
Je kiest ervoor om je meerwaarden zelf aan te geven via je belastingaangifte, in plaats van automatisch belasting te laten inhouden.
-
De belasting op je privé-inkomsten. De meerwaardebelasting valt hieronder.
-
De belasting die automatisch wordt ingehouden door je bank of broker wanneer je een belegging verkoopt.
-
De referentiedatum (31 december 2025) waarop de waarde van je beleggingen wordt vastgelegd. Enkel de winst daarna is belastbaar.
-
Een bedrag waarop je geen belasting betaalt. In dit geval: de eerste €10.000 aan meerwaarde per jaar (met mogelijke opbouw tot €15.000).
