Interesten op je rekening-courant: slim of niet?
Elke ondernemer doet ’t wel eens: privé iets voorschieten aan je vennootschap. Omdat er nét niet genoeg geld op je zakelijke rekening staat. Of omdat je per ongeluk de verkeerde kaart bovenhaalt (en voor je ‘t weet “tuut tuut tuut” hoort 🤭). Geen zorgen, dat komt gewoon op je rekening-courant.
Maar mag je daar ook interesten op rekenen? Geef toe, de bank doet dat toch ook. Het goede nieuws: ja, dat mag. En in sommige gevallen levert het je ook écht iets op. Alleen hangt er (zoals altijd) een grote maar aan vast. Reken je op ‘t verkeerde moment interesten aan, dan ben je soms meer kwijt dan het je oplevert. Timing is dus key. ⏰
Hoe dat precies zit? Hieronder leggen we je helder uit wat je moet weten. Met twee concrete voorbeelden, zodat je weet wanneer het loont én wanneer je beter wacht.
“PS: Deze blog is gebaseerd op de cijfers en wetgeving van 2/03/2026. Bij wijzigingen zorgen we voor een nieuwe, geüpdatete blog.”
TL;DR
✔ Interesten op je rekening-courant aanrekenen mag gewoon.
✔ Ze zijn vaak fiscaal interessanter dan jezelf extra loon uitkeren.
✔ De voorwaarde: je blijft onder de grens (reserves + kapitaal).
✔ Zit je boven de grens? Dan verlies je dat fiscaal voordeel.
✔ Check altijd of je fiscale voordeel ook de administratieve moeite waard is.
Wat is een rekening-courant eigenlijk?
Goed dat je ’t vraagt. Want ook al doet de term het misschien vermoeden, het is geen échte rekening waarbij je een bankkaart en app cadeau krijgt.
Het is gewoon een post op je balans waarop je ziet wie geld aan wie geleend heeft. Of beter: wie nog iets moet terugbetalen. Zie het als Splitwise voor je vennootschap (maar dan zonder al die notificaties). 😉
Meer weten? Lees dan zeker even deze uitgebreide blog. Zo hoef je ’t niet aan Chattie of Claude te vragen (wij leggen dat stukken beter uit, #sorrynotsorry).
Mag je interesten vragen op je rekening-courant?
Ja, dat mag gewoon.
Tja, je betaalt de bank toch ook een vergoeding in ruil voor die lening? Da’s hier eigenlijk net hetzelfde. Alleen blijft het natuurlijk wél je eigen vennootschap. En dus zijn er spelregels:
1️⃣ De interestvoet moet marktconform zijn.
Woekerprijzen hanteren? Dacht het niet. Voor 2026 bedraagt de referentierente 6%.
2️⃣ De vennootschap houdt 30% roerende voorheffing in.
Netto hou je dus 70% van de interest over. Nog altijd beter dan geld op je spaarboekje.
3️⃣ Het moet effectief om een lening gaan.
Zet het dus even op papier. Zo is er later geen discussie over de kleine letterkes.
Maar of dat ook automatisch interessant is? Da’s een ander verhaal. 🤔
Wanneer zijn interesten fiscaal interessant?
In theorie kunnen interesten op je rekening-courant interessant zijn.
Voor je vennootschap zijn interesten namelijk een aftrekbare kost. Handig om je winst naar beneden te halen, én om minder vennootschapsbelasting te betalen.
En ook privé kan het voordelig zijn. Op interesten betaal je geen sociale bijdragen en ze worden niet progressief belast zoals loon. Da’s vaak een slimmere manier om geld naar je privé te halen dan jezelf extra loon uit te keren.
Klinkt goed, toch? Maar… (je voelde ‘m wellicht al komen), in de praktijk hangt het vooral af van één ding: de timing.
Zijn je interesten écht aftrekbaar? De grens die alles bepaalt
Er zit namelijk een belangrijke grens op je rekening-courant. En die bepaalt of je interesten fiscaal voordelig zijn of niet.
Zodra jouw tegoed groter wordt dan je belaste reserves (aan het begin van het boekjaar) + je gestort kapitaal (op het einde van het boekjaar), verlies je het voordeel. Alles boven die grens telt niet meer mee als interest, maar als dividend.
Gevolg: geen aftrek in de vennootschap én een hogere belasting. Auwtch. 😬
Vergelijk het met je moestuin. Pas wanneer er genoeg komkommers staan te blinken, kan jij beginnen plukken. Ben je te vroeg? Dan pluk je helemaal niets. En da’s zonde van je schone kleren. 🥒
Heb je het geld privé gewoon op je rekening staan?
Dan kan je het ook zonder interest inbrengen in je vennootschap. In veel gevallen is dat nog altijd goedkoper dan geld lenen bij de bank. Ah ja, bij die laatste betaal je wél interest, zonder dat jij er de voordelen van plukt.
Interesten in de praktijk: twee voorbeelden
Voorbeeld 1: Taylor is net opgestart
Stel: Taylor richt in februari 2026 haar vennootschap op met €1 startkapitaal. Op 31 december 2026 sluit ze haar boekjaar af met €15.000 winst (na belastingen). Die laat ze in de vennootschap zitten als reserve.
Ondertussen heeft ze €11.000 voorgeschoten. Dat staat op haar rekening-courant. Ze denkt: “Ik reken daar 6% interest op”. Maar is dat ook slim?
Niet echt. In haar vennootschap zit op dat moment amper iets: €1 kapitaal en nog geen reserves aan het begin van het boekjaar. Die winst telt pas mee vanaf het volgende boekjaar. Haar rekening-courant (€11.000) zit daar dus ver boven.
Het gevolg:
👉 De interest is niet aftrekbaar.
👉 De vennootschap bespaart geen belastingen.
👉 Taylor betaalt 30% roerende voorheffing en houdt netto €462 over.
Kortom: veel gedoe voor weinig voordeel. Taylor wacht dus beter af tot het moment waarop haar vennootschap voldoende reserves heeft opgebouwd en de interesten wél fiscaal iets opleveren.
| Omschrijving | Met interesten | Zonder interesten |
|---|---|---|
| Resultaat voor belasting | €50.000 | €50.000 |
| Kost interest (€11.000 × 6%) | − €660 | €0 |
| Boekhoudkundige winst | €49.340 | €50.000 |
| Vennootschapsbelasting (20%) | − €10.000 | − €10.000 |
| Netto winst | €39.340 | €40.000 |
| Uitkeerbaar na VVPRbis (18%) | €32.258,80 | €32.800 |
| Netto interest ontvangen | €462 | €0 |
| Totaal netto privé | €32.720,80 | €32.800 +€79,20 |
Conclusie: Taylor houdt met interesten €79,20 minder over dan zonder. Niet bepaald wat ze voor ogen had.
Voorbeeld 2: een jaar later
In 2027 ziet het plaatje er anders uit.
Taylor start haar boekjaar met €15.000 belaste reserves (de winst van 2026) en €1 kapitaal. Samen dus €15.001. Haar rekening-courant van €11.000 valt nu wél onder die grens.
Het gevolg:
👉 De interest is aftrekbaar en bedraagt €11.000 x 6% = €660.
👉 De vennootschap betaalt minder belastingen.
👉 Taylor betaalt 30% roerende voorheffing en houdt netto €462 over.
Deze keer is het dus wél interessant. De vraag is alleen of het de moeite waard is. Het verschil is namelijk maar €29,04. Niet veel als je weet dat er een hoop papierwerk bij komt kijken.
| Omschrijving | Met interesten | Zonder interesten |
|---|---|---|
| Resultaat voor belasting | €50.000 | €50.000 |
| Kost interest (€11.000 × 6%) | − €660 | €0 |
| Boekhoudkundige winst | €49.340 | €50.000 |
| Vennootschapsbelasting (20%) | − €9.868 | − €10.000 |
| Netto winst | €39.472 | €40.000 |
| Uitkeerbaar na VVPRbis (18%) | €32.367,04 | €32.800 |
| Netto interest ontvangen | €462 | €0 |
| Totaal netto privé | €32.829,04 +€29,04 | €32.800 |
Conclusie: Met interesten houdt Taylor €29,04 meer over — voordeliger op papier, maar het verschil is klein.
Interest op je rekening-courant: is het écht de moeite waard?
Uit het voorbeeld blijkt dus dat timing een belangrijke rol speelt. Maar da’s lang niet de enige factor op je checklist.
Kies je ervoor om interesten aan te rekenen, dan komt er automatisch ook extra papierwerk bij. Denk aan een aangifte roerende voorheffing, de nodige boekhoudkundige verwerking én je boekhouder zelf. Kosten die, als je niet goed oplet, serieus kunnen oplopen. 🫠
In sommige gevallen betaal je uiteindelijk meer aan administratie dan wat de interesten je opleveren. Niet echt wat je voor ogen had natuurlijk.
Conclusie
Privé geld voorschieten aan je vennootschap én daar ook nog eens interesten op vragen? Jep, dat kan gewoon. En in sommige gevallen is het ook nog eens fiscaal interessanter dan jezelf extra loon uit te keren.
Maar let op, da’s niet automatisch het geval. Alles hangt af van wat er al in je vennootschap zit aan reserves en kapitaal. Valt je rekening-courant onder de grens? Dan zijn de interesten aftrekbaar. Zo niet, dan mag je fluiten naar dat fiscaal voordeel.
Check dus altijd eerst even of de timing goed zit. En of al dat extra papierwerk (én de bijhorende kostprijs) de moeite waard is. ‘t Zou zonde zijn om achteraf te beseffen dat je vooral de fiscus hebt blij gemaakt. 🫠
To interest or not to interest?
Da’s inderdaad de vraag. Eentje die we maar al te graag voor je uitrekenen (ja, bij die van de boekhouding houden we nu eenmaal van cijferkes 😉). Plan dus gerust iets met ons in of stuur ons een WhatsApp’ke. Dan weet je meteen waar je staat, zonder verrassingen achteraf.
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
Winsten die in je vennootschap zijn gebleven en waarop al belasting werd betaald.
-
Het bedrag dat je effectief in je vennootschap hebt ingebracht bij de oprichting (of later).
-
De vergoeding die je krijgt (of betaalt) wanneer je geld uitleent.
-
Een interne “rekening” tussen jou en je vennootschap waarop wordt bijgehouden wie geld van wie tegoed heeft.
-
Een belasting die automatisch wordt ingehouden op onder andere interesten en dividenden (meestal 30%).
-
De belasting die je vennootschap betaalt op haar winst.
-
Een gunstregeling waarbij je onder bepaalde voorwaarden dividenden kan uitkeren aan een lager belastingtarief (bijvoorbeeld 15% of binnenkort 18%).
