Van eenmanszaak naar vennootschap: wanneer is het de moeite?
“Hoezo, jij hebt een eenmanszaak? Dan betaal je toch zot veel belastingen?”
Aka nonkel Jos als je hem vertelt dat jij nog geen vennootschap hebt. En dus begin je te twijfelen: is die eenmanszaak nog wel fiscaal interessant nu je al even bezig bent? Voor je nu holderdebolder naar de notaris stapt, het antwoord is niet zo zwart-wit als je zou denken. Jep, er is een kantelpunt. Maar dat ligt niet voor iedereen op dezelfde plek.
Wanneer je best overstapt naar een vennootschap en waar je best op let? We zochten het voor je uit. Want als zelfs Claude en Chattie je ‘t antwoord schuldig blijven, dan is ‘t hoog tijd voor wat opklaring. 😎
“Deze blog is gebaseerd op de cijfers en wetgeving van 24/07/2026. Bij wijzigingen zorgen we voor een nieuwe, geüpdatete blog.”
TL;DR
✔ Het kantelpunt ligt niet per se bij de klassieke €100.000. Je winst, je kosten en hoeveel je privé nodig hebt bepalen samen wanneer een vennootschap écht loont.
✔ Lever je creatief werk waarbij een aanzienlijk deel van je vergoeding als auteursrechten kan worden vergoed, dan kan een eenmanszaak nog iets langer interessant blijven.
✔ Fiscaliteit is niet de enige reden. Bescherming van je privévermogen, verkoopbaarheid en een flexibel inkomen kunnen een vennootschap interessanter maken.
✔ Twijfel je? Laat ons het uitrekenen en doe geen blinde gok.
Eenmanszaak of vennootschap: wat is het verschil?
Oké, even terug naar het begin. Op het moment dat je je ondernemingsnummer aanvroeg, maakte je (bewust of onbewust) meteen al de keuze. In ‘t kort ziet het verschil er zo uit:
Eenmanszaak: simpel, maar stevig belast
In een eenmanszaak ben jij letterlijk de zaak.
De winst? Da’s je inkomen. Maar als je schulden hebt, zijn die ook meteen voor jou. Daartegenover staat wel dat het simpel en goedkoop is: geen notaris, geen financieel plan en weinig administratie. Exact waarom veel ondernemers hier starten.
Maar (en da’s best een grote), je personenbelasting bestaat uit schijven die kunnen oplopen tot wel 50%. Reken daarbij nog eens sociale bijdragen op je netto-inkomen, plus gemeentebelasting, en je zit met een serieuze eindafrekening. Uiteindelijk gaat er dan zo’n 50 à 60% van je winst terug naar Vadertje Staat. 🥲
Vennootschap: beter beschermd, maar je geld zit vast
In een vennootschap is je zaak een apart juridisch persoon.
Da’s veiliger (je privévermogen is hier meteen beschermd) en je betaalt ‘slechts’ 20 à 25% vennootschapsbelasting. Je personenbelasting en sociale bijdragen worden dan berekend op het loon dat je jezelf uitkeert.
Maar de rest van het geld in je vennootschap is niet zomaar van jou. Wil je het op je privérekening? Dan keer je jezelf een dividend uit. Standaard aan 30% roerende voorheffing, lager als je geduld hebt. Je geld zit dus wel eventjes vast als je ‘t fiscaalvriendelijk eruit wil halen.
👉 Nog wat dieper ingaan op die verschillen? Je ontdekt het in deze blog.
Waarom je best niet zomaar overstapt naar een vennootschap
Als je enkel naar de belastingen kijkt, dan lijkt de keuze snel gemaakt. 50% tegenover 20%, da’s een no-brainer, toch? Maar je voelt ‘m al komen: ‘t is niet zo zwart-wit.
Dat geld in je vennootschap is niet zomaar van jou. Je moet het er eerst nog even uithalen via een loon als bedrijfsleider (waar je nog eens personenbelasting op betaalt) of via een dividend (met een sausje roerende voorheffing erbovenop). Belasting op belasting dus. Of om het met de woorden van onze marketeer te zeggen: een fiscale lasagne. 🍝
Daarnaast zijn er nog wel wat andere ‘verborgen’ kosten als je overstapt:
✅ Je notaris bij de opstart
✅ Opmaak van je financieel plan
✅ Dubbele boekhouding
✅ Je boekhouder die meer kost
✅ Jaarlijkse vennootschapsbijdrage
✅ Liquidatiebelasting als je stopt (al valt die wel mee)
Lap, daar gaat je redenering. Maar hoe beslis je dan wanneer het interessant is?
Wanneer wordt een vennootschap fiscaal interessant?
Er is zo’n vuistregel die zowat élke ondernemer ooit wel eens voorgeschoteld krijgt: een vennootschap is pas interessant vanaf €100.000 omzet per jaar.
Schoon in theorie, maar ‘t is minder zwart-wit dan dat. Lap, gaan ze bij die van de boekhouding nu ook al rond de pot draaien zoals een vooroorlogse minister? Tja, we doen het liever niet, maar in dit geval is het toch écht afhankelijk van je persoonlijke situatie.
Want die vuistregel gaat aan één cruciaal punt voorbij: twee ondernemers kunnen exact dezelfde omzet van €100.000 draaien, maar totaal andere kosten hebben. De ene heeft er bijvoorbeeld €80.000 per jaar, de andere €20.000. Reken zelf maar uit voor wie die vennootschap slimmer is (spoiler alert: ‘t is de laatste).
Of een vennootschap dus wél of niet fiscaal interessant is, hangt af van drie factoren:
Hoeveel kan je structureel factureren? Eén topmaand of topjaar telt dus niet.
Hoeveel heb je privé eigenlijk nodig? Loon uit je vennootschap halen is duur. Ligt jouw omzet tegen de 100.000 dan zal 5.000 euro per maand op je privérekening niet haalbaar zijn. Heb je een omzet van 200.000 dan weer wel. De vuistregel: heb je jouw hele omzet nodig als loon? Dan is een vennootschap vaak niet de beste keuze.
Hoeveel kosten heb je jaarlijks? Hoe meer kosten, hoe hoger het kantelpunt.
Samengevat: een vennootschap loont pas als je structureel meer verdient dan wat je privé nodig hebt. Heb je elk jaar een mooi overschot? Dan kan een vennootschap interessant zijn, omdat je niet alle winst meteen naar privé hoeft te halen. Heb je die winst wél nodig om van te leven? Dan betaal je vooral veel voor je boekhouder… 🫠
Toch liever cijferkes? Stuur ons dan gewoon een WhatsAppke en dan rekenen we het eens uit. Da’s nog altijd beter dan klakkeloos zo’n richtlijn volgen en achteraf beseffen: oei, ‘t was toch precies niet helemaal juist.
De uitzondering: auteursrechten
Als we het kantelpunt van €100.000 als richtlijn nemen, is er een uitzondering die dat cijfer een beetje kan doen schuiven: auteursrechten.
Maar ook hier mogen we de klassieker weer bovenhalen waarmee we zijn gestart: "Het hangt ervan af."
Auteursrechten worden niet belast als beroepsinkomen, maar als roerend inkomen. En daarop betaal je amper 15% belasting én geen sociale bijdragen. Hierdoor wordt een deel van je inkomsten niet belast via de progressieve personenbelasting. Daardoor kom je met dezelfde winst mogelijk minder snel in de hoogste belastingschijf van 50%.
Maar waar hangt het dan vanaf beste die van de boekhouding? Awel…
Lever je creatief werk waarbij een aanzienlijk deel van je vergoeding als auteursrechten kan worden vergoed (Vaak het geval bij bijvoorbeeld: een copywriter, grafisch ontwerper, fotograaf of videograaf), dan kan een eenmanszaak nog iets langer interessant blijven. Die extra fiscale optimalisatie schuift het kantelpunt namelijk wat op.
👉 Meer weten over die auteursrechten? Check deze blog.
Andere redenen om over te stappen
Bon, je hebt de rekensom gemaakt en merkt dat de twee opties eigenlijk heel dicht bij elkaar liggen. Hoe maak je dan de juiste keuze? Awel, een vennootschap heeft vaak toch nét wat extra voordelen die je eenmanszaak niet heeft.
Zekerheid over jouw inkomen
Een vennootschap brengt vaak wat meer structuur in je financiën. Veel ondernemers kiezen ervoor om zichzelf elke maand een vast loon uit te keren. Handig, want zo weet je ongeveer wat er op je privérekening zal verschijnen.
Nu goed, dat kan natuurlijk ook in een eenmanszaak. Alleen... daar is de verleiding vaak nét iets groter om tussendoor nog snel wat extra over te schrijven. Het geld is toch van jou.
Bij een vennootschap werkt dat net iets anders. Het geld op de rekening is namelijk niet automatisch jouw privégeld. Wil je er zelf over beschikken, dan moet dat via de juiste weg, bijvoorbeeld via een loon of een dividend.
En als je jezelf een vast loon uitkeert, zijn je sociale bijdragen én je persoonlijke budget meestal een pak beter voorspelbaar. Bij een eenmanszaak kunnen wisselende inkomsten dat soms wat lastiger maken.
Je privévermogen zit veilig
Hét grote voordeel? Als het misgaat (denk aan een claim, fout of faillissement), dan blijft je eigen vermogen in principe buiten schot. De enige uitzondering? Maak je een zware bestuursfout, dan riskeer je wel nog persoonlijke aansprakelijkheid. Maar over ‘t algemeen is je privévermogen in een vennootschap beter beschermd.
Je kan je zaak ooit verkopen
Wil je stoppen, je zaak overlaten of laten overnemen? Dan kan je je aandelen verkopen en is de kous af. De meerwaarde op aandelen voor particulieren kent in ons land bovendien een fiscaal gunstig regime. Bij een eenmanszaak kan dat niet, want jij bent de zaak.
Je vennootschap blijft bestaan
Omdat alle contracten, personeel en vergunningen aan je vennootschap gekoppeld zijn, blijft die gewoon bestaan wanneer jij ooit uitvalt of sterft. Da’s meteen ook een voordeel als je die successieplanning wilt opzetten.
Samenwerkingsmogelijkheden
Wil je ooit een partner, medeoprichter of investeerder aan boord? Da’s met een eenmanszaak meteen een no go. Met je vennootschap kan dat wel: je verdeelt gewoon de aandelen, legt alles vast in de statuten en de aandeelhoudersovereenkomst. Je medewerkers laten participeren in je zaak? Ook dat kan gewoon.
Pensioen opbouwen via IPT
Als eenmanszaak ben je aangewezen op VAPZ en POZ. Via je vennootschap kan je ook een IPT opzetten. De premie is volledig aftrekbaar en de uitkering wordt later ook nog eens gunstiger belast. Een serieus verschil als je ‘t over een periode van 20 of 30 jaar bekijkt.
Privé en zaak blijven gescheiden
Handig: je vennootschap heeft haar eigen rekening, vermogen én boekhouding. Zo heb je een duidelijk overzicht over hoe je bedrijf het doet én bouw je een aparte spaarpot op. Handig voor investeringen of als buffer.
Meer geloofwaardigheid
Als je ‘t aan de bank, overheid of grote corporates vraagt, dan werken ze vaak liever samen met een vennootschap. De reden? Een bv lijkt professioneler en geeft meer vertrouwen bij aanbestedingen, internationale contracten en leningen.
Flexibel inkomen
Waar je in een eenmanszaak meteen aan je geld kunt, heb je in een vennootschap dan weer meer mogelijkheden om aan de fiscale knoppen te draaien. Loon, je thuiskantoor huren, je uitkeringen plannen, … zorgt ervoor dat je meer invloed hebt op hoeveel belastingen en sociale bijdragen je effectief betaalt.
Conclusie
Heb je een eenmanszaak en twijfel je om te switchen naar een vennootschap? Dan gaat het nét iets verder dan kijken naar je omzet. Ook de kosten, hoeveel je privé nodig hebt én de manier waarop je factureert spelen een rol. Werk je bijvoorbeeld met auteursrechten, dan blijft je eenmanszaak langer fiscaal interessant.
Al is het fiscale luik lang niet de enige factor. Wil je ooit verkopen, samenwerken of je privévermogen beter beschermen? Dan kan een vennootschap de moeite waard zijn. De eerlijke keerzijde: meer administratie, hogere kosten én je geld dat langer vastzit.
Twijfel je toch nog?
Stuur ons een WhatsApp’ke of plan meteen iets in met onze collega’s. Zij nemen er met plezier de cijferkes bij en berekenen wat nu écht de juiste keuze is (niet alleen op fiscaal vlak). Zo weet je ‘t zeker.
Woordenschatlijst voor niet-boekhouders
-
Vergoeding voor creatief werk (teksten, design, foto, video, software) die je niet als beroepsinkomen, maar als roerend inkomen factureert. Voordeel: amper 15% belasting en geen sociale bijdragen.
-
Het deel van de winst dat je als aandeelhouder uit je vennootschap haalt, bovenop je loon. Standaard belast aan 30% roerende voorheffing, maar kan lager zijn als je geduld hebt.
-
De eenvoudigste ondernemingsvorm, waarbij jij zelf de zaak bent. Geen aparte rechtspersoon, dus je winst is meteen je inkomen (en je schulden meteen jouw verantwoordelijkheid).
-
Een manier om via je vennootschap extra pensioen op te bouwen. De premie is fiscaal aftrekbaar, de uitkering later gunstig belast.
-
De belasting op je persoonlijk inkomen, met schijven die oplopen tot 50%. Van toepassing op je volledige winst in een eenmanszaak, of enkel op je loon in een vennootschap.
-
Net als het VAPZ een fiscaal voordelige manier voor zelfstandigen om zelf een aanvullend pensioen op te bouwen, bovenop het wettelijk pensioen.
-
De belasting die je betaalt op inkomsten uit kapitaal, zoals dividenden of auteursrechten.
-
De belasting die je betaalt op de waarde van je eenmanszaak boven boekwaarde, wanneer je die stopzet (bijvoorbeeld bij een overstap naar een vennootschap).
-
Een fiscaal voordelige manier om als zelfstandige in eenmanszaak zelf een aanvullend pensioen op te bouwen.
-
Een aparte rechtspersoon met een eigen vermogen, eigen boekhouding en eigen belastingregime (vennootschapsbelasting), los van jou als bestuurder.
-
De belasting die je vennootschap betaalt op haar winst: standaard 25%, of 20% op de eerste schijf van 100.000 euro als kleine vennootschap.
